ED：经济犯罪执法局

ED的完整形式是经济犯罪执法局（Enforcement Directorate）。它也称为执法总局（Directorate of Enforcement）。它成立于1956年。基本上，经济犯罪执法局（ED）是一个经济情报组织，它抵御金融犯罪以及维护国家经济法律。

执法总局负责执行1999年的《外汇管理法》（FEMA），并负责执行《防止洗钱法》下的某些条款。与PML相关的调查工作和许多起诉案件已被委托或移交给执法总局。

执法总局属于印度政府财政部下属的税收部门的行政管辖。印度税收部门仅在操作层面控制ED。执法总局总部设在新德里，但其在印度各地也设有许多地区办事处。

最近，Sanjay Kumar Mishra（IRS）被任命为经济犯罪执法局局长，其职级相当于印度政府的秘书。他此前曾在所得税部门担任首席专员。

注意：在2000年《外汇管理法》（FEMA）（确切地说是在2000年6月1日）生效之前，ED根据1973年的《外汇法》执行其规定。

我们在本文的引言部分简要概述了执法总局的概况和历史。现在，我们将深入探讨执法总局的历史和概况，以了解更多有关它的信息。

执法总局的详细历史

印度的执法单位早在1947年《外汇管制条例法》（FERA Act）就已成立，负责处理违反外汇管制法的行为。如果我们追溯执法总局的起源，那要回到1956年5月1日。1956年5月1日，**“印度执法单位”**在经济事务部下成立。执法单位由一名法律服务官员担任执法总监领导，并由一名来自印度储备银行（RBI）的借调法律官员协助。

除了上述法律官员外，还从特别警察局任命了3名督察，分别派往执法单位的3个办公室（除了德里总部办公室外，还有孟买和加尔各答的分支机构）。1960年，执法总局的行政管辖权从经济事务部转移到税收部。但在此之前，即1957年，执法单位的名称已更改并更名为执法总局。同时，ED还在马德拉斯（当时为邦级）开设了另一个办公室。

• 随着时间的推移，《外汇管制条例法》进行了修订和更改，最终用1973年的《外汇管制条例法》取代了1947年的《外汇管制条例法》。此外，当时，执法总局单位在行政和人事改革部的行政和管辖控制下，也仅为期4年，即从1973年到1977年。
• 随着印度经济自由化进程的推进，《外汇管制条例法》（1973年）作为一项管制性法律被废止。然后，取而代之的是在1999年推出了《外汇管理法》（FEMA Act）。
• 《外汇管理法》（1999年）于2000年6月1日生效并开始运作。
• 此外，在此基础上，还推出了一项旨在防止洗钱的新法律——2002年的《防止洗钱法》（PMLA Act），以符合国际反洗钱制度。
• 2002年的《防止洗钱法》已于2005年7月1日起委托执法总局负责执行和运作。
• 因此，我们可以清楚地看到，随着时间的推移，执法总局已经从一个单一维度的组织发展成为一个多维度的组织。

目前，经济犯罪执法局在印度执行和监管以下两项法律：

1. 《外汇管理法》（1999年）（一项民事法律）：这项法律或法案赋予该组织调查涉嫌违反外汇管理和控制法律法规的准司法权力。根据该法案，ED还有权处理那些被发现违反《外汇管理法》的人。
2. 《防止洗钱法》（2002年）（一项刑事法律）：根据这项法律，该组织的官员有权进行调查，包括定位、临时扣押或查封由可疑犯罪行为产生的资产，以及起诉和逮捕洗钱者。

经济犯罪执法局概述

在此，我们将讨论执法总局的一些基本事实。我们将保持简单易懂，以便您轻松理解。以下是我们应该了解的执法总局的相关基本事实：

• 执法总局成立于65年前，即1956年5月1日。
• 经济犯罪执法局的运作管辖范围仅限于印度。
• 经济犯罪执法局受1999年《外汇管理法》的宪法文书管辖。
• 经济犯罪执法局的母机构是财政部下属的税收部门。
• 经济犯罪执法局是法人实体，因为它是一个政府机构。
• 负责经济犯罪执法局的部长是印度财政部长，即Nirmala Sitaraman（现任印度财政部长）。
• 经济犯罪执法局工作的特殊管辖权是反腐败。
• 机构高管：Sanjay Kumar Mishra（IRS）是局长，Simanchala Dash（IRS）是ED目前的首席特别局长。

ED在印度的地区办事处列表

执法总局共有10个地区或分区办公室，每个办公室由ED的副局长领导。

我们在此提供印度执法总局所有地区或分区办公室的列表：

• 昌迪加尔
• 加尔各答
• 孟买
• 勒克瑙
• 海得拉巴
• 金奈
• 德里
• 艾哈迈达巴德
• 科钦
• 班加罗尔

此外，除了所有这些分区办公室外，执法总局还在印度各地设有11个次分区办公室，每个办公室由ED的助理局长领导。

以下是印度执法总局所有次分区办公室的列表：

• 那格浦尔
• 斋浦尔
• 马杜赖
• 瓦拉纳西
• 巴特那
• 贾朗达尔
• 布巴内斯瓦尔
• 高哈蒂
• 斯利那加
• 印多尔
• 卡利卡特

注意：印度执法总局的总办公室数量（包括地区和次地区办公室）已从21个有效增加到49个。但是，列表中提到的21个办公室以外的其他办公室仍在组建中，目前尚未投入运营。

ED的印度服务

正如我们之前讨论的，执法总局属于税收部门，但这并不意味着ED仅由印度税收服务组成。实际上，ED由许多印度服务部门组成，例如行政、税务等。

以下是执法总局组成的印度各服务部门的办公室列表：

• 印度行政服务办公室
• 印度经济部门办公室
• 印度警察服务办公室
• 印度税收服务办公室
• 以及印度公司法服务办公室
• 还有，从其自身干部晋升的官员

经济犯罪执法局为自身干部招募助理执法官员（AEO）。由执法总局招聘的AEO是该组织中唯一在该部门服务的部门工作人员。

经济犯罪执法局（ED）的目标

ED的目标本身就规定了执法总局的使命和目标，因此研究它们变得非常重要。以下是执法总局所有主要目标的列表：

• ED的首要也是主要目标是执行和监督印度政府制定的两项主要法律：《1999年外汇管理法》和《2002年防止洗钱法》（PMLA, 2002）。
• 如果我们访问执法总局的官方网站，可以看到许多间接与洗钱相关的目标列表，这些也是ED的其他目标。
• ED还作为专门的调查机构，并在公共领域发布与GUI指南相悖的完整信息。

经济犯罪执法局下的特别法庭

为惩处《防止洗钱法》第4条项下的犯罪行为，经济犯罪执法局或中央政府可与高等法院首席大法官协商，指定一处或多处分庭作为特别法庭审理案件。《防止洗钱法》第4条项下审理案件的特别法庭也称为“PMLA法庭”。如果对PMLA法庭的任何裁决提出上诉，可以直接向 respective 高等法院提起，以便进一步审理。

经济犯罪执法局的核心价值观

作为印度政府重要的金融调查机构之一，经济犯罪执法局严格遵守印度的法律和宪法，并尊重所有印度合法权威的指导。经济犯罪执法局始终致力于维护和建立高度的专业信誉和标准。

以下是这些专业标准所遵循的核心价值观，这些价值观对经济犯罪执法局至关重要且被遵循：

• 卓越
• 诚信
• 公正
• 承诺
• 责任

现在，让我们详细研究ED的核心价值观，并了解其如何实现其目标并坚持它们。

1. 卓越：执法总局始终致力于在其所做的一切工作中追求卓越，并力求

• 提高组织的调查技能，并始终学习全球最佳实践。
• 与所有成员保持良好的沟通，相互支持团队合作，严格处理纪律问题并鼓励任务委派。
• 通过不断寻求改进方法和系统，定期提高工作绩效。
• 始终致力于消除工作中不必要的环节和浪费。

2. 诚信：执法总局将其诚信视为系统、工作文化和工作人员的核心要求。执法总局认为，诚信作为核心价值体现了

• ED员工的诚实、真诚和道德原则的健全性。
• 在向员工传递信息时保持完全的信任。
• 员工自身价值观的优良品格和个人行为标准。

3. 公正：公正也是经济犯罪执法局遵循的一个主要方面或核心价值观。根据经济犯罪执法局的说法，公正作为核心价值旨在

• 在任何情况下都追求和揭示真相。
• 员工应在没有偏见或恶意的情况下行事。
• ED的任何员工都不允许以任何形式滥用其权力。
• 经济犯罪执法局员工进行的调查应公平合理。
• 员工应能够在不受任何恐惧和偏袒的情况下做出决定。

4. 承诺：对于经济犯罪执法局而言，承诺意味着应用、决心、奉献和毅力，以实现高成功率和低风险因素的结果。根据经济犯罪执法局的说法，承诺作为核心价值需要

• 努力实现组织和委员会成立的团队的目标。
• 员工应将承诺应用于组织负责的所有任务。

5. 问责制：经济犯罪执法局认为，他们对所有执行任务的结果负责并接受问责。经济犯罪执法局认为，作为任务的核心价值的问责制是

• 对自己行为的结果和所有后果以及为任务付出的努力负责。
• 将问责制核心价值应用于组织的所有员工，每个人都应该了解对他们的期望。
• 经济犯罪执法局的员工应了解他们的工作和努力将如何被评估，以及他们将如何为此负责。
• 组织员工还应了解他们完成的任务的成功将如何确定和衡量。

经济犯罪执法局的职能

到目前为止，我们在本文中讨论了经济犯罪执法局的历史、概述、目标和引言。现在，在最后一个部分，我们将讨论执法总局的职能，以了解其工作。通过其历史和概述，我们可能对经济犯罪执法局的运作有基本了解，但要更好地理解它们，我们需要了解其职能列表。

以下是印度经济犯罪执法局执行的主要职能：

• 经济犯罪执法局负责收集、传播和发展关于违反《1999年外汇管理法》的情报和信息。执法总局开发的情报部门从中央政府情报机构、邦政府情报机构、各来源收到的投诉等多个来源接收信息。
• 经济犯罪执法局负责审理违反《1999年外汇管理法》以及前《1973年外汇管制条例法》的案件。
• 在对违反法案的行为进行裁决程序结束后，执法总局应施加罚款并执行。
• 经济犯罪执法局还负责处理属于《1973年外汇管制条例法》的申诉、裁决和起诉案件。
• 经济犯罪执法局负责调查与以下活动相关的涉嫌违规行为：出口收入未收回、“黑金”外汇诈骗、外汇未汇回以及《1999年外汇管理法》规定和法规下的其他多种违规行为。
• 该局负责对根据《2002年防止洗钱法》被判有罪的罪犯采取搜查、调查、逮捕、起诉、扣押等措施。
• 该局负责根据《外国交易所汇款和防止走私活动法》（COFEPOSA）的要求，为预防性措施和拘留处理案件。
• 经济犯罪执法局就犯罪所得的没收和查封，以及根据《2002年防止洗钱法》对被告人的移送，向缔约国寻求并提供相互法律援助。