世界各地的最新加密货币法规

引言

随着加密货币从投机性投资演变为一种新的资产类别，各国政府都在寻求监管方式。 一些政府已经制定了保护用户的框架，而另一些则在观望。 随着加密货币在全球投资格局中的重要性日益增长，各国在监管这一资产类别方面采用了不同的策略。

欧盟率先出台了要求加密货币服务提供商识别和阻止非法 加密货币 使用的法规。 美国正逐步接近监管，但与此同时，公司发行方、用户和监管机构正忙于法律诉讼。 其他国家对加密货币适用不同的税法和分类。

不同国家/地区的加密货币监管

1. 美国

• 美国于 2022 年宣布了进一步监管的新框架。 新指令赋予了证券交易委员会 (SEC) 和商品期货交易委员会 (CFTC) 等现有市场监管机构更大的权力。
• SEC 已经通过对 Ripple、Coinbase (COIN)、Binance (BNB) 等众多公司及其加密产品和服务的诉讼和投诉，对加密相关公司和项目提起了一系列诉讼，表明 SEC 已经在监管该行业。
• 然而，一家上诉法院在 2023 年裁定，Ripple 的 XRP 销售仅在向机构出售时才构成证券发行，而在交易所出售则不构成。 11 月，委员会推翻了其拒绝 Grayscale 将其比特币 ETF 信托转换为持有比特币的 ETF 的决定，这对加密货币行业来说是又一次部分胜利。 在法院命令委员会重新考虑该申请后，首批 比特币 现货 ETF 于 2024 年 1 月获批，首批以太坊现货 ETF 于 2024 年 7 月获批。
• 尽管已经出台了框架并授予了监管机构权力，但加密行业投资者、经纪交易商和监管机构之间的持续冲突表明，美国仍在发展之中。
• SEC 主席 Gary Gensler 表示，“[这些批准] 绝不应表明委员会愿意批准加密资产证券的上市标准”，这表明这场斗争可能会继续下去。 这些批准也不能表明委员会对某些加密资产市场参与者目前不遵守联邦证券法的看法，或对其他加密资产在这些法律下的地位的看法。 如前所述，绝大多数加密货币资产是投资合同，这意味着它们受联邦证券法的管辖，不偏袒任何特定加密货币。 尽管委员会没有批准或认可比特币，但它今天批准了一些现货比特币 ETP 份额的上市和交易。

2. 中国

• 中国人民银行 (PBOC) 禁止加密货币企业在中国开展业务，理由是它们未经授权进行公开融资。
• 此外，中国于 2021 年 5 月禁止比特币挖矿后，许多比特币矿工被迫完全关闭业务或转移到监管更宽松的国家。 此外，加密货币在 2021 年 9 月被完全禁止。

3. 加拿大

• 尽管加密货币在加拿大不被视为法定货币，但加拿大在加密货币监管方面采取了比其他国家更积极的态度。 加拿大率先批准了 比特币交易基金 (ETF)，其中许多现在在 多伦多证券交易所 进行交易。
• 关于加密货币交易平台，加拿大投资行业监管组织 (IIROC) 和加拿大证券监管局 (CSA) 都强制要求在省级监管机构注册。
• 根据加拿大规定，所有加密货币投资公司必须作为货币服务企业 (MSB) 在加拿大金融交易和报告分析中心 (FINTRAC) 注册。 在税务方面，加拿大将加密货币与其他商品视为相同。

4. 英国

• 英国议会下院于 2022 年 10 月承认加密资产为受监管的金融工具。 2023 年 6 月，《金融服务和市场法案》被签署成为法律，扩大了适用于所有加密资产、服务和供应商的现有监管范围。
• 了解你的客户 (KYC) 标准、反洗钱 (AML) 和打击恐怖主义融资 (CFT) 都具有针对加密货币的独特报告要求。 尽管投资者仍需就加密货币交易利润缴纳资本利得税，但税收通常取决于加密货币活动的类型和相关方。
• 托管钱包提供商和加密货币交易所必须遵守金融制裁实施办公室 (OFSI) 的报告指南。 如果加密货币公司知道或合理怀疑某人受到制裁或犯有金融制裁罪行，则必须立即通知 OFSI。

5. 日本

• 日本的《支付服务法》(PSA) 承认加密货币为合法财产，这表明了对加密货币监管的进步态度。 在日本运营的加密货币交易所必须在金融服务局 (FSA) 注册并遵守 AML/CFT 法规。 日本虚拟货币交易所协会 (JVCEA) 于 2020 年在日本成立，所有加密货币交易所均为其成员。 日本根据加密货币交易收益对投资者征税，将其视为杂项收入。
• 税收是该国一直在解决的众多监管问题之一。 为了阻止犯罪分子利用加密货币交易所洗钱，政府在 2022 年 9 月宣布，将最早于 2023 年 5 月实施汇款规定。 通过对《防止犯罪所得转移法》的修订，现在可以收集客户信息。

6. 澳大利亚

• 由于加密货币在澳大利亚被视为合法财产，因此需要缴纳资本利得税。 只要它们在澳大利亚交易报告和分析中心 (AUSTRAC) 注册并满足某些 AML/CTF 要求，就有 15 家交易所获准在该国自由运营。
• 自 2019 年起，首次代币发行 (ICO) 受澳大利亚证券和投资委员会 (ASIC) 设定的新法规管辖。 它禁止交易所出售隐私币，隐私币是数字货币，通过隐藏资金在网络中的流动来保护匿名性。 2021 年，澳大利亚宣布可能会推出中央银行数字货币 (CBDC) 并建立许可框架。 澳大利亚财政部在 2023 年 10 月表示，将推出一个监管框架，并将在 2024 年公布草案。 如果该框架被接受并投入使用，将有一个 12 个月的过渡期。

7. 新加坡

• 与英国一样，尽管加密货币在这个岛国不被视为法定货币，但它被视为财产。 根据《支付服务法》(PSA)，交易所由新加坡金融管理局 (MAS) 许可和监管。
• 2022 年，新加坡发布了指导方针，警告数字支付代币 (DPT) 提供商不要宣传其服务。
• 新加坡金融管理局 (MAS) 于 2023 年 8 月公布了一个框架，将规范该国的稳定币发行，并要求发行方达到一定的标准。 希望通过使用“MAS 监管的稳定币”一词来区分非监管稳定币的稳定币必须获得 MAS 的批准。
• 新加坡的长期资本利得税免税，这有助于其作为加密货币避风港的地位。 尽管如此，该国将加密货币收益视为收入，并对频繁使用加密货币的企业征税。

8. 韩国

• 韩国的加密货币交易所和其他虚拟资产服务提供商必须在金融服务委员会 (FSC) 和韩国金融情报局 (KFIU) 注册。 2021 年，韩国禁止在交易所交易所有隐私币。
• 韩国政府通过的《虚拟资产用户保护法》于 2023年生效。 该法描述了虚拟资产的合法和非法用途，并正式指定金融服务委员会为监管机构。 通过要求发行方或服务提供商遵守特定指南，该法进一步保障了用户保护。

9. 印度

• 印度在如何监管加密货币方面仍不确定，既未使其合法化，也未将其禁止。 一项禁止印度所有私人加密货币的法案目前正在流传，但尚未付诸表决。 加密货币交易需缴纳 1% 的预提税 (TDS)，所有加密货币投资需缴纳 30% 的税。
• 总的来说，印度仍然不愿意监管或完全禁止加密货币。 该国 2022 年的《财政法案》为征收虚拟数字资产收入税建立了税收要求，并将其定义为财产。

10. 巴西

• 尽管比特币在巴西不被接受为法定货币，但该国已将加密货币合法化为全国范围内的支付方式，这增加了数字货币的使用。 2022 年 11 月 29 日，巴西众议院批准了一个允许在巴西使用加密货币作为支付方式的监管框架。
• 《法律第 14478 号》于 2023 年 6 月 20 日颁布，题为“数字资产的法律结构”。 第 11563 号法令将巴西中央银行指定为负责监督、授权和控制加密货币交易所活动的适当机构。

11. 欧盟

• 欧盟 (EU) 的大多数国家已将加密货币合法化，但每个成员国都有自己的交易所监管规定。 同时，税收也因欧盟国家而异，从 0% 到约 48%。
• 随着欧盟第五和第六反洗钱指令 (5AMLD 和 6AMLD) 的最新实施，KYC/CFT 义务和标准报告要求得到了加强。《加密资产市场监管》(MiCA) 是一个加强消费者保护、为加密行业制定明确指导方针并增加新许可要求的框架。
• 该提案由欧洲委员会于 2020 年 9 月提出。 议会于 2023 年 4 月批准了要求特定加密服务提供商申请营业执照的立法。 2022 年就 MiCA 达成了临时协议，并于 2023 年 7 月生效。该立法的目标是保护用户，同时为监管机构提供监控加密货币用于资助恐怖主义和洗钱的手段。

结论

自 2009 年以来，尽管加密货币已经存在，但世界各地的政府和当局仍在弄清楚如何控制其使用。 必须采取预防措施来打击非法加密货币使用，并且必须保护消费者和企业免受欺诈活动。 尽管这一过程缓慢且充满争议，但许多国家正在取得进展。