印度的财政整顿

财政整顿是指国家和地方政府为监督其财政状况而采取的一系列措施。 主要目标是减少债务积累和最小化预算赤字。这一目标可以通过增加政府收入和削减政府支出的双管齐下策略来实现。换句话说，财政整顿的目标是平衡政府收入和支出。

重要的是要理解，财政整顿的目标有时可能仅仅是彻底消除公共债务。此外，它还致力于建立一个可持续的金融环境，保持可控的债务水平和受控的赤字。这一战略对于一个国家的长期经济稳定至关重要。UPSC公务员考试的综合研究论文III大纲强调了财政整顿的重要性。对于准备UPSC预科考试的人来说，理解财政整顿的概念、目标和用途将非常有帮助。

财政整顿

在公共财政领域，财政整顿是一个焦点，由一系列国家和地方政府的举措组成。这些政策的主要目标是减少预算赤字和国债的增长。通过实现这些目标，财政整顿表明预算赤字有所减少，并促进政府更健康的财政状况。财政整顿的两大支柱是改善税收征收和确保政府支出重点突出且有效。 最终，这种双管齐下的策略会产生更易于控制的预算失衡。

财政整顿通常被纳入一套必须在未来预算中遵循的财政规范中，以便将这些目标转化为详细的行动计划。这些标准是中央政府的财政路线图，指引着通往更稳定的金融未来的道路。印度的具体财政整顿目标在《财政责任与预算管理（FRBM）法案》中有所规定，该法案在此方面充当立法框架。

财政责任与预算管理（FRBM）法案

印度的负责任财政管理基石是《财政责任与预算管理（FRBM）法案》，该法案于2000年在印度议会提出，并于2003年颁布。该法案的主要目标是建立一个支持代际公平和长期宏观经济稳定的框架。这通过确保货币和财政政策更好地协调以及提高政府内部预算透明度来实现。FRBM法案还建立了财政整顿的机构和法律框架，要求中央政府采取行动降低财政赤字并产生未来的收入盈余。通过采用这个框架，无论是现在还是未来的政府都受法律约束，必须优先考虑财政责任。

该法案的最新变化

根据财政部长尼尔马拉·西塔拉曼提出的一项计划，印度政府将在2025-2026财年实现财政赤字低于GDP的4.5%。对于当前财年（2023-24），这表示目标是将GDP赤字从估计的5.9%减少。然而，值得一提的是，2023-24财年的实际财政赤字为5.63%。

政府估计，2023-24年通过有期证券的净市场借款为11.8万亿卢比，以弥补资金缺口。这将弥补部分总体赤字。剩余资金将通过其他方式筹集。预计市场总借款将达到15.4万亿卢比。

根据对政府2023-24年财政估算的审查，总收入（不包括借款）预计为27.2万亿卢比，而总支出预计为45万亿卢比。特别预计在此期间，净税收将达到23.3万亿卢比。

值得注意的是，这些数字是对2023-2024年原始预测的调整。净税收已调整为20.9万亿卢比，使总收入（不包括借款）的修订估计为24.3万亿卢比。此外，总支出的修订估计已增至41.9万亿卢比，其中7.3万亿卢比专门与资本支出相关。

最后，需要注意的是，2022-2023年财政赤字的修订估计仍为GDP的6.4%，这与该年度的初步预算估计一致。

印度财政整顿政策概述

印度的财政整顿政策始于21世纪初。财政部于2000-01年启动了中期财政改革计划（MTFRPs），旨在解决不必要的支出问题并加强税收管理。 但这些举措未能达到预期效果，使国家财政状况恶化。

第十一个财政委员会（EFC）在2000年意识到这一困难后，创建了预算改革基金（BRF）作为财政调整工具。该计划通过向州政府提供15%的赠款，以换取其财政表现的可衡量改进而发挥作用。

在这些举措的基础上，第十二个财政委员会（TWFC）推动了一项针对各州的债务注销计划。他们还制定了一项示范性的财政责任法案，旨在降低收入短缺和州预算赤字。第十三个财政委员会（TFC）建议在每个州统一实施这两项措施，这将更加强调债务减免。这包括联邦政府注销欠各州的债务，并将国家小额储蓄基金（NSSF）向各州贷款的利率降至9%。

本质上，州一级的努力不足以解决财政整顿的需要。由于宏观经济因素，中央政府的借款、债务和赤字需要法定限制。印度政府于2003年通过了《财政责任与预算管理（FRBM）法案》，以回应这一要求。该法案在印度的财政整顿进程中达到了一个重要的转折点。

财政政策工具

这项政策使用三个主要工具：税收、转移支付和政府支出。

• 政府支出： 指为整个社会利益购买商品和服务。这主要分为两类：政府总资本形成和政府最终消费支出。政府最终消费支出用于政府服务的日常运营成本。而政府总资本形成则包括基础设施和研究项目支出，旨在对经济产生持久的积极影响。
• 转移支付： 转移支付是指政府直接向个人支付的款项。这些项目包括社会保障福利、学生助学金和社会福利计划。
• 税收： 另一个重要的财政政策工具是税收。税率的变化直接影响消费者的可支配收入。实际GDP受消费水平的影响很大，因此政府可以通过改变税法来控制经济产出。税收可以通过多种方式改变，包括改变税率或税级。

政府在进行财政整顿时面临的挑战

与支出相关的挑战

在印度，邦政府在控制支出方面面临困难。它们在提供医疗保健和教育等社会服务方面承担着沉重的财政负担。 例如，2022-2023年，所有邦政府在社会服务上的总支出高达191820亿卢比，远远超过联邦政府在同类服务上的22300亿卢比。这意味着邦政府的支出几乎是联邦政府的8.6倍。

此外，邦政府在包括社会服务以及工业和农业等商业服务的开发项目上的支出显著增加。他们的总开发支出占全国GDP的比例从2004-05年的8.8%增加到2021-22年的12.5%。

相比之下，中央政府的开发支出在过去20年中基本保持不变。

资本支出以产生新的收入来源和就业机会的需求也构成挑战。邦政府增加借款如果能明智地用于创造资本，有可能开启一个良性循环。但是，需要仔细管理以确保借来的资金得到明智使用。

最后，重要的是要认识到邦政府支出在缓解生计危机方面的有益影响。正如喀拉拉邦所展示的，社会服务支出增加，例如政府工作人员（其中许多是受雇于社会部门的女性）的工资和养老金，减轻了民众的负担，特别是在农村收入和就业增长缓慢的情况下。

与收入相关的挑战

印度各邦在确保其收入来源方面面临困难。中央政府财政转移的减少是主要的担忧原因。从2015-16年的35%到2023-24年的30%，各邦在总税收收入中（包括附加税和附加费）的份额有所下降。收入分享的减少直接影响了各邦可用于关键社会福利和发展倡议的资金。

商品及服务税 (GST) 的引入也损害了各邦在为其收入来源设定税率方面的自主权。此前，各邦对其境内提供的商品和服务征收增值税 (VAT)。后来，邦增值税被商品及服务税吸收，形成了单一的国家税收制度。虽然这简化了税收管理，但各邦根据其具体需求和经济状况调整税法的能力有限。

与GST相关的持续问题进一步增加了某些困难。旨在弥补各邦在GST实施初期可能遭受的任何收入损失的补偿系统一直存在问题。专门为此目的征收的GST补偿附加税的取消，使各邦的财政变得不确定。

最后，联邦政府通过补助金直接提供给各邦的资金数额有所下降。补助金从2015-16年的1.95万亿卢比下降到2023-24年的1.65万亿卢比。联邦资金的减少限制了各邦投资关键公共服务的能力，给邦预算带来了额外压力。

印度联邦制面临诸多障碍。主要担忧之一是联邦原则可能受到侵犯。各邦认为，联邦政府对其借款权的限制使其更难履行其基本财政义务。这种财政权力的集中削弱了联邦结构赋予各邦自主权的传统。

COVID-19大流行使这些问题更加严重。疫情降低了收入来源，同时大幅增加了政府在社会项目和医疗保健方面的支出。 各邦被迫增加借款以弥补日益增长的预算赤字，进一步消耗了其财政储备。这种情况揭示了在突发危机中州自主权与联邦对财政管理的控制之间的冲突。

总之，印度各邦面临诸多挑战，包括补助金支持减少和由于商品及服务税（GST）导致的税收自主权受限。这些因素使得邦政府履行其社会福利和发展承诺变得极其困难。

推荐

到2008-09年，《财政责任与预算管理（FRBM）法案》要求消除收入赤字。要实现这一目标需要进行调整，并有几种可能的途径可供考虑。

一种策略是在保持当前收入占GDP比率不变的情况下，按比例削减支出。 这将确保到目标年份，收入和支出占GDP的百分比将相等。

或者，收入和支出可以各自承担所需3.6个百分点调整的一半。这种平衡方法将要求减少支出和增加收入，两者各贡献所需调整的一半。

第三种选择的首要任务是保持当前收入支出占GDP的百分比水平。 在这种情况下，唯一的调整方法是在2008-2009年之前将税收占GDP的比例提高3.6个百分点。

最后一种（不太常见）策略是保持收入支出占GDP的百分比略高。例如，支出占GDP的百分比可能从当前的13.17%增加到14.17%。为了实施这一计划，收入需要更显著地增加，使税收占GDP的比例增加4.6个百分点。

最终，要确定最佳的调整方案，需要对经济变量和国家优先事项进行全面审查，因为即使是最小的偏离既定计划也可能对印度经济产生重大影响。