收入定义

什么是收入？

收入是指个人或组织因其提供的服务或商品而获得的金钱。根据上下文（例如税务、财务会计或经济分析），收入可能有多种含义。

大多数个人的总体利润包括工资和薪酬、投资回报、养老金支付和其他支出。对于公司而言，收入是指通过提供商品和服务产生的收入，以及公司资本持有量和储备金的任何利息或股息。

经济学家对收入的使用有不同的含义和计算方法。他们的收入观念将与他们研究的目标相一致，无论其涉及工资、储蓄、支出、产出、公共财政、资本投资还是其他相关主题和子主题。尽管宏观经济收入指标对于社会和政策研究很重要，但人们通常更关注其个人和公司的收入。

首先想到的金钱来源可能是你的薪水。但其他金钱来源可能包括

• 除了正常的工资或薪酬外，还能获得小费和费用
• 通过提供产品或服务开展业务
• 从资产中获得经济利润、股息或利息
• 赢得荣誉、奖励和奖学金
• 获得礼物、金钱或遗产
• 获得联邦援助和税收抵免
• 从退休金或年金账户中提取资金

理解收入

根据测量的金额不同，有几个词适用于收入。毛收入是一个人的工资或其他付款的总和，不包括现金支出。净收入是指扣除税款和其他费用后剩余的金额。个体工薪族的自由支配收入是指支付了必要费用后剩余的金额。

收入是用于描述受所得税管辖的各种收入形式的术语。薪水和销售额通常被视为应税收入的一部分，而遗产和礼物通常不被视为，这些定义可能因司法管辖区而异。

尽管税收和会计法律之间存在一些相似之处，但每个系统都有其独特反映其背景和目标的规则。财务会计和税务通常按12个月测量收入。财务会计收入是完整的，但应税收入是通过独特的法定排除、豁免和津贴确定的，这些取决于纳税人的税务状况、收入来源以及个人和职业选择。

劳动所得

根据美国国家税务局（IRS）的说法，劳动所得包括日工资、员工薪水、奖金、佣金、小费以及自营职业的净收益。它还可能包括残疾福利、罢工福利和延期退休基金支付等。

如前所述，它包括通过工作或作为公司雇员可以获得的各种收入来源。来自工作或自营职业的任何收入都属于这些收入类别之一，这与国家税务局的准则一致。劳动所得不包括通过其他资产或获得政府福利而获得的金钱。如果纳税人符合要求，尽管家庭收入相对较低，他们仍有可能获得劳动所得的退税。

就税收而言，劳动所得的定义相对简单：它指的是从为雇主工作或自营职业中获得的任何金钱。未分类的各种收入包括赡养费、非延期养老金计划的积累金、出售财产的资本利得、储蓄账户或其他投资的利息、股票投资的股息、债券的利息以及任何来自租赁物业的被动收入。总的来说，劳动所得和其他类型的收入都可能需要纳税，尽管适用的税率可能不同。

什么符合劳动所得的条件？

• 劳动所得的风险回报关系远小于企业所得。
• 消除了商业心态，个人更倾向于为报酬而劳动。
• 通过利用一些税收减免和津贴，人们可以从福利中获益并降低其对政府的税收责任。
• 一个人必须学会如何在有限的收入下维持生计，并且永远不要追求需要更大资金投入的事务。

优点

• 劳动所得为那些偏爱受薪就业但无法经营自己业务的人提供生计。
• 与商业相比，风险也很高，有时可能会出现亏损，它更像是一种稳定的收入类型，根据安排，每月或每天都有保证。
• 与企业相比，风险回报关系相对较低，但产生收入的安全性更高。
• 此外，它还包括小费，这为一些起薪较低的行业提供了额外的收入来源。
• 从收入角度看，劳动所得通过税收支付极大地促进了经济，使政府能够将资金用于公共利益。

缺点

• 与公司的收入相比，劳动所得的风险回报关系相对较低。
• 它消除了商业心态，增加了人们为报酬而工作的倾向。
• 人们可以利用一些税收减免和豁免来从福利中获益，并降低其对政府的税收义务。
• 一个人必须学会靠固定工资生活，并且永远不要追求需要更大投资的其他事业。

应税收入

税法试图以反映纳税人真实经济状况的方式定义所得税收入。一般税收结构适用于个人获得的所有个人收入（除免税收入外）。它通过减去支出和损失来计算应税收入。

此外，州政策可能为某些收入金额或特定类型的企业提供优惠税收。政府资产免税，退休金享受特殊的税收待遇，低收入个人有资格获得税收返还，并通过专门的税收激励措施促进能源效率。

资本利得

出售价值增长的商品的收益称为资本利得。在美国，持有超过一年的投资的资本利得税率为 0%、15% 和 20%。个人住宅和房地产权益、股票、债券和其他金融产品被视为资本商品。

合格股息，即与符合法定持有期要求的美国和特定外国公司股票持股相关的股息，也需要缴纳资本利得税。

普通收入

美国的税法区分了资本资产和普通收入。工资、利息、月度股息、租赁收入、养老金或退休基金的款项以及社会保障福利都属于普通收入。在2023年，普通收入的税率将从10%到37%不等。净收入超过特定限额的纳税人还需要缴纳额外的 3.8% 的净投资所得税。

收入不平等

金钱分配不均的程度称为收入不平等。有许多方法可以量化它，例如洛伦兹曲线和基尼系数。许多经济学家认为，虽然一定程度的不平等是必要和可取的，但过度的不平等会导致生产力和社会不公问题。因此，需要联合国可持续发展目标10等旨在减少不平等的计划。

国民净收入（NNI）衡量了经济中个人、企业和政府的总收入。有关更多详细信息，请参阅国民收入和生产力指标。

净收入

净收入是收入的定义之一。毛收入和净收入无关。当营业成本和销售成本已扣除后，损益表的底部显示净收入。公司总销售额减去公司总费用等于净收入。正如你所见，净收入的概念与收入的收入定义有很大不同。

“收入”这个通用术语最常用于描述净收入，而不是指收入。在阅读提及公司收入的示例或问题时要小心。您需要检查问题以确定正在使用的收入定义。净收入定义将最常适用。

如何计算收入？

收入的计算方式不同，因为收入在不同情况下的定义也不同，例如税务、财务会计或经济研究。您特定纳税年度的税负是根据毛收入中称为“应税收入”的部分计算的。粗略地说，它可以被描述为调整后毛收入（AGI）减去允许的标准扣除额或逐项扣除额。

应税收入包括投资、其他非劳动收入来源、工资、薪金、奖金和礼金。您的应税收入是您所有来源的毛收入，减去某些扣除额，如费用、津贴和减免。这可以使用以下公式表示

收入 = GI - D

其中 GI = 毛收入，D = 扣除额

您的总收入会与您的配偶或民事伴侣的收入一起计算。为了计算您的应税收入，您必须将收到的所有收入，例如股息和存款利息，加到毛收入中。

企业收入：GAAP收入

大多数企业，包括所有上市公司，都使用公认会计准则（GAAP）或标准的财务会计技术和实践来计算其收入和价值。上市公司必须根据这些规定编制和提交经审计的财务报表。投资者使用企业的财务报表作为基准来比较同一行业或不同行业的公司业绩。

GAAP 计算不考虑税法所反映的与公共政策的偏差类型。这两个平台使用不同的时间标准来确认收入和支出。与使用 GAAP 计算的收入和企业价值快照相比，税务会计的结果经常描绘出一幅远离经济现实的企业收入和价值图景。

企业收入是一种劳动所得，在税务上被归类为普通收入。它包括企业经营活动产生的所有收入。它是企业根据其所有收入来源扣除所有运营费用计算出的净利润或净亏损。

收入类型

1. 劳动所得

劳动所得的意思顾名思义：它是您通过工作赚取的金钱，无论是为自己的公司、为他人还是为自己工作。因为您积极地为其提供一项工作，所以它也被称为“主动收入”。如果一家公司聘请您，无论是小型企业还是大型联合企业，您的老板都可能根据您工作的小时数给您每小时工资。或者您可能从老板那里获得一份薪水，一份固定金额的报酬来完成特定的任务。虽然薪水可以按周、按双周或按月收取，但它们通常以年金额表示。

奖金和加班费也可能被视为劳动所得。例如，餐厅的服务员和出租车司机都会收到小费。此外，销售专业人士还可以获得佣金。零工是另一种潜在的金钱来源。如果您想成为独立、自由职业者或从事兼职工作，可以考虑零工。这些零散的工作通常是一次性、临时性的职位，可以随时执行。音乐家就是一个很好的例子。同样，送餐员、自由撰稿人和保姆也是如此。

2. 被动收入

您想在睡觉时赚钱吗？可以在不积极工作的情况下赚钱。因此，它被视为非劳动所得或被动收入。被动收入的一些例子包括租金、版税和有限合伙的收入。

您是否拥有别人可能想要使用的东西？第二套住房，甚至自己家里的空房间都可以出租或租赁，这样获得的收入算作租金收入。商业建筑的租赁也是一个潜在的月收入来源。企业也可以有利地租赁车辆和工具。您是否写过小说或歌曲？创造了什么新东西？如果您通过设计、建造或其他方式创造了原创作品，您可能会获得利润。

那些个人使用您的作品或其他财产的人可能需要支付版税。他们可以按件或按时间支付。例如，如果您借钱给朋友，让他创办一家精酿啤酒厂，以换取其部分收入，则可能会成立一个有限合伙。如果您不在啤酒厂工作，那么这些收入可以被视为被动收入。赡养费、子女抚养费、失业救济金、社会保障金和工伤赔偿金也是被动收入的额外例子。

3. 投资组合收入

您的金融资产汇集在金融清单中。利息、收益和投资资本利得都可以包含在投资组合或投资的收入中。如果您将钱存入银行或信用合作社的账户，您可能会收到来自银行或信用合作社的收入。例如，支票账户、储蓄账户、货币市场账户和定期存单（也称为 CD）都允许您产生收入。您可能会获得不同金额的利息。

您也可以通过投资股票、债券和投资基金来赚钱。当您购买债券时，您是在向企业或政府借钱，以换取利息支付。当您投资一家公司的股票时，您就成为了股东，并赚取一部分收益。共同基金也是如此，它们汇集投资者资金来创建和管理投资。

股息可以与您的资产回报相媲美。一家盈利的公司可以将其部分收益分配给股东。公司经常以货币形式分配奖励。然而，您也可能获得更多的证券或其他投资，例如房地产。当您交易某物并赚取比您购买时更多的价值时，这被称为您的资本利得。当您出售股票或兑现其价值自您购买以来有所增长的养老基金时，您可以通过金融投资获利。

是否有标准的收入定义？

根据使用该词的情况，收入有不同的定义。例如，税法使用“毛收入”，它指的是所有类型的收入，以及“应税收入”，即毛收入减去某些扣除和其他调整。另一方面，财务会计的公认会计准则（GAAP）标准将所有商品和服务的总价格称为“收入”，然后减去支出得出净收入。此外，收入的计算方式将根据上下文而有所不同，例如个人、家庭、企业、国家等。

哪些收入类别免税？

根据联邦、州和市政税法，有几种类型的收入免征所得税。由州和市政府发行的债券利息通常不征收联邦所得税。根据联邦法律，某些狭窄类型的联邦机构债务支付的利息也免税。美国国债利息免征州税，一些州也免征州和地方债券的利息。此外，罗斯 401(k) 和罗斯个人退休账户（IRA）的提款是免税的。除了来自非相关贸易或企业的收入外，慈善机构和其他免税组织不必为其收入纳税。

要点

• 在规定时间内，为换取服务或商品而获得的金钱、财产和其他价值交换的总量通常被称为“收入”。
• 收入的定义遵循使用该概念的背景；没有单一的、普遍的定义。
• 通过从个人或组织的年度总收入或累计收入中减去税法允许的限制、津贴和扣除额，就得到应税收入。
• 企业的年度财务报表是财务当局、企业和投资者（GAAP）关注的主要焦点，这些报表是按照公认会计准则编制的。

结论

收入是经济活动最基本的指标之一。它计算人们或企业因工作或经营业务而获得的收入总增长。在公共政策方面，大多数税收都基于财富。如前所述，我们发现了每个类别的类别和标准。我们还讨论了优点和缺点，以及拥有可靠的劳动所得来源对经济和人口的重要性。