Excel 中的个人所得税计算公式2025年3月17日 | 阅读 10 分钟 首先，您需要知道的是——在某些地区，所得税由您的公司会计师从您的收入中扣除。反之，在某些地区，您需要自己计算所得税。因此，本教程将帮助用户在 Excel 中计算所得税。 您可以在 Excel 工作表中保留您收入、支出和花费的所有详细信息。在这里，您可以轻松计算存储数据的所得税。我们将向您展示两种计算所得税的方法。
Excel 提供了其他解决方案，可以使用 Excel 内置函数计算所得税，即——
我们将逐一介绍每种方法。 什么是所得税？所得税是中央政府对您在财政年度内赚取的收入征收的税款。本财政年度从每年的4 月 1 日开始，到3 月 31 日结束。 所得税是对个人或企业征收的直接税。个人收入或企业利润。这是所得税官方网站 https://incometaxindia.gov.in/。在 Excel 中，计算所得税需要一个冗长的公式。这是一个有点棘手且冗长的计算。 总收入和应税收入通常，总收入和应税收入是不同的。但是，有时它们可以相同。为此，请理解什么是总收入和应税收入。 总收入是指来自所有收入来源的收入。例如，工资、租金、定期存款等。而应税收入是从总收入中扣除免税额和抵扣额后提取的。 注意：如果没有免税额和抵扣额，则总收入即为应税收入。计算所得税前的先决条件在开始计算您的收入所得税之前，用户必须了解所有重要的所得税相关术语。这样，他/她就可以正确计算。
计算所得税和应税收入首先，我们将向您展示如何从总收入中提取应税收入，然后计算应税收入的所得税。请参阅获取应税收入和所得税的步骤。不要忘记定义要应用于收入的税率。 这是一种简单易懂的计算所得税的方法。 步骤 1：打开包含某人收入详情的 Excel 工作表。我们有这个收入数据集  步骤 2：由于我们要计算应税收入和税款。因此，创建两行：一行用于应税值，另一行用于税款。  步骤 3：选择您想放置计算结果的单元格，然后从总收入中减去支出（免税额和抵扣额）。 在公式栏中写入公式=B2-B3-B4，然后按Enter键。  步骤 4：现在已从总收入中提取了应税收入，为 2,19,000。 “应税收入是我们应用税款的收入。”  “收入低于 2,50,000 的税率为 5%。”由于应税值在 1.5 到 2.5 万卢比之间，因此 5% 将应用于收入。 步骤 5：现在，计算提取的应税值的税款。在单元格 B7 中应用以下公式：=B6*5/100  步骤 6：按Enter键，获得在应税收入上计算出的所得税值。请注意，返回的税值为 10,950。  结论：现在，上述数据的摘要是——对于这笔收入，该用户需要缴纳 10,950 卢比作为所得税。 按收入分档计算所得税现在，我们将展示另一个例子，以计算不同所得税的所得税。我们有适用于收入数据的收入分档。 这些收入分档由政府为不同收入范围定义。根据这些分档，税率会发生变化并进行计算。让我们来看一个例子和此类型税款计算的详细步骤。 步骤 1：我们拥有某人收入和政府提供的收入分档的数据集。  现在，我们将根据这些分档计算所得税。与上述方法类似，我们将计算应税收入和税款。 注意：收入达到 2.5 万卢比前，税款为 NIL。步骤 2：为此，我们将定义两行：一行用于应税值，另一行用于税款。  步骤 3：首先，我们需要提取将计算税款的应税值。因此，我们将免税额和抵扣额从总金额中减去。 为此，在公式栏中写入公式=B2-B3-B4，然后按Enter键。  不要忘记选择相应的单元格来放置计算结果。 步骤 4：现在已从总收入中提取了应税收入，为 38,05,000。 “应税收入是我们应用税款的收入。”  “这次定义了不同的税率分档（见 Excel 表格右侧）用于计算税款。”由于应税值介于 35 万至 50 万卢比（第 5 个分档）之间。因此，税款将计算到第 5 个分档，即 10%、15%、20%，然后是 25% 的收入。 收入分档计算 这无疑是通过所得税计算所得税的最简单方法。 步骤 5：找出计算到目标分档为止的每个分档的总税款。请记住——收入在 2.5 万卢比以下时税款为 NILL。因此，将计算 2.5 万卢比以上收入的税款。  步骤 6：现在，我们将使用公式计算此处定义的每个分档的税款。 =应税收入*税率/100 步骤 7：查看第一个分档的计算。其他三个将通过更改公式中的应税值和税率来计算。  步骤 8：按 Enter 键，获得 2.5 万卢比以上 10% 税款的结果。如下所示  步骤 9：同样，通过在公式中更改应税值和税率来计算所有其他定义行的税款。请参阅下面的屏幕截图  步骤 10：最后一步是——将通过不同分档提取的税款相加，得到纳税人需要缴纳的税款值。对于我们的数据—— =B9+B10+B11+B12  步骤 8：按Enter键，获得带收入分档的应税收入的最终税款值，总计为 6,26,250 卢比。  收入分档计算解释 在某些教程中，您将看到他们直接根据分档应用公式来计算所得税：应税收入*25/100，因为值位于第 5 个收入分档。 例如 -  步骤 6：按Enter键，获得在应税收入上计算出的所得税值。请注意，返回的税值为 9,51,125。  此外，这种计算对于每笔收入都有不同的税率定义，因此是错误的。因此，用户必须单独计算每个分档的税款，直到达到应税值所在的分档。 结论：最后，给定数据（应税收入和税率分档）的摘要是——对于这笔收入，该用户需要缴纳 6,26,250 卢比，而不是 9,51,250 卢比作为所得税。 使用 IF 或嵌套 IF 计算所得税IF 函数也可以帮助 Excel 用户一次性计算税款，就像上面的例子一样。所得税的公式会变长，但可以快速提供结果。让我们来看一个使用 IF 函数计算所得税的例子。 IF 函数的语法 我们有以下一些人的收入数据。我们将使用嵌套 IF（IF 包含 IF）来计算他们的收入税款。  我们准备了这个 Excel 工作表来计算不同收入范围的所得税。所有给定的收入都是应税收入。 计算 Martina 的工资税：380000 步骤 1：要计算 Martina 的收入税款，请选择 C10 单元格以存放结果，并在公式栏中写入以下 IF 公式。 =IF(B10 要查看此公式的创建解释，请单击此处。（嵌套 IF 的所得税公式解释）  步骤 2：现在，按 Enter 键，查看 Martina 工资计算出的税款值。请注意，税款为 NiL。  现在，我们将计算 Harry 的工资税，其工资金额为 17,00,000。您无需重新创建整个公式。通过修改上一个公式的一个更改，您可以计算其他人的收入税款。 注意：税率分档应相同。计算 Harry 的工资税：17 万卢比 步骤 1：要计算 Martina 的收入税款，请选择 C11 单元格以存放结果，并写入与上述相同的 IF 公式，只需将 B10 单元格编号替换为 B11。 =IF(B11 步骤 2：按 Enter 键，获得 Harry 工资的计算税款。请注意，Harry 的 17 万卢比收入的税款值为 1,80,000 卢比。  现在，Jacobe 和 Mysha 的税款计算将遵循相同的步骤。修改公式即可获得计算结果。但是，我们也会提供公式。 计算 Jacobe 的工资税：9,50000 计算 Mysha 的工资税：35,00,000 请参阅计算完所有员工数据后的最终工作表。  应用教育税（附加费）所有收入的税款已成功计算。现在，下一步是应用教育税（附加费），即 3%。此税将在所得税（从收入中征收）上计算。如果某人的收入所得税为 NIL，则教育附加费也将默认为 0。但是，您也可以使用公式来计算。 这次不需要冗长的计算。它只需要在 IF 函数中检查两个条件。请按照以下步骤操作 步骤 1：选择 D10 单元格以存放返回的结果，并在公式栏中写入以下公式，以首先计算 Martina 的收入税款值（C10 单元格）的教育税。 =IF(C10="Nil", 0, C10*3%)  步骤 2：按 Enter 键，看到 Martina 收入税款的教育税为 0。  我们将为您展示一个记录，即 Harry 的所得税。 步骤 3：选择 D11 单元格以存放 Harry 的教育税结果，并在公式栏中写入以下公式，以计算 Harry 的所得税（C11 单元格）的教育税。 =IF(C11="Nil", 0, C11*3%)  步骤 4：按Enter键，获得 Harry 税款值的教育附加费。请注意——它返回了 5,400。  Jacobe 收入税款的教育税：1,80,000 Mysha 收入税款的教育税：12,70,000 步骤 5：请参阅找到所有数据的教育税后的工作表。  步骤 6：将所得税和教育税相加，并将结果存储在 E 列。 请注意，Martina、Harry、Jacobe 和 Mysha 总收入 65,30,000 的总税款为 15,50,150。  因此，这些是计算某人收入所得税的完整步骤。类似地，您可以为其他数据集计算。 嵌套 IF 的所得税公式解释我们创建了一个使用 IF 函数计算所得税的公式。虽然它很长，但您可以使用此工作表中的所有数据，只需稍作更改。 请参阅其解释。这将帮助您理解此公式是如何创建的。 B11 B11<=B3：它定义如果此条件为真，则第一个分档金额将从工资金额中减去，然后乘以定义的税率百分比，即 10%。如果条件为假，我们将转到下一个嵌套 IF 条件检查。 B11<=B4：它指的是如果此条件（B11<=B4）为真，则第二个分档金额将从工资金额中减去，然后乘以定义的税率百分比，即 20%。此外，之前的应税金额上的 10% 也将加到这里。 如果条件为假，我们将转到 else 部分，因为它是最后一个分档。现在，将从给定的工资金额中提取第三个分档金额，并将最终税率（30%）应用于剩余金额。此外，10%+20%（即 2,80,000）的先前应税账户也将加到这里。 使用 VLOOKUP 函数计算所得税上述计算也可以使用 Excel 的 VLOOKUP 函数进行。可以使用 Excel 的 VLOOKUP 函数计算所得税，但它有点冗长和令人困惑。 使用 VLOOKUP 计算所得税的公式不是一个简单的公式；您需要遵循一个冗长的计算。您可以使用 VLOOKUP 在 Excel 中计算特定收入的所得税。 VLOOKUP 的语法要理解 VLOOKUP 公式，您应该知道 VLOOK() 函数的语法。 使用 VLOOKUP 计算所得税的步骤现在，请按照以下步骤操作 步骤 1：我们使用与嵌套 IF 示例相同的数据集，并且计算出的所得税也仍然可用。 我们将仅计算 **Jacobe** 工资的所得税以进行验证，并显示 VLOOKUP() 函数返回的税值将与 IF() 函数计算的税值相同。  步骤 2：现在，选择一个单元格以存放结果，并在公式栏中写入以下 LOOKUP 公式。 =VLOOKUP(B12,A2:C5,3,TRUE)+(B12-VLOOKUP(B12,A2:C5,1,TRUE))*VLOOKUP(B12,A2:C5,3,TRUE)  步骤 3：按Enter键，看到通过 VLOOKUP 公式返回的税值为 55,000，与使用嵌套 IF 函数计算的税值相同。  因此，VLOOKUP 公式的工作原理就是这样。希望您了解了在 Excel 中计算所得税的不同方法。 下一个主题Google Excel 电子表格 |
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