间接税的优缺点

如果我们考察印度政府对公民和公司征收的税款，我们可以大致将其分为两类。

首先，有直接税。这些是针对个人、企业或其他实体的收入、收益或所得征收的税款。例如，直接税包括财富税、赠与税、所得税和附加费。

间接税是第二种税收形式。这里，税款间接征收在普通人使用的许多商品和服务上。让我们更仔细地看看间接税。

间接税

政府对公民购买的商品和服务征收间接税，并建议第三方负责缴税。与直接税不同，间接税征收的对象是销售商品和提供服务的实体，而不是个人的收入和支出。

根据购买商品或服务的人是谁，这些税款从一个人转移到另一个人。最终，购买这些商品的人，才是最终负责缴税的人。在印度，间接税有多种形式，包括商品及服务税（GST）、消费税、关税以及其他许多税种。

间接税的类型

在印度，有几种类型的间接税。在实施GST之后，所有这些税种都被归入一起，但在那之前；有几种类型。

服务税：当消费者从任何组织购买服务时，他们必须缴纳服务税。在供应商提供的特定交易上，印度政府会征收服务税。

增值税：该税由各邦政府在每次销售商品或服务时，在价值增加时征收。这种税从购买原材料到最终产品售出时都被征收。

关税：联邦政府对进口到印度的商品征收这种间接税，并且适用于从印度出口的商品。

消费税：消费税由在印度公司生产的商品的制造商支付给我们的政府。通过商品成本，制造商向客户收取费用。

娱乐税：州政府对任何与娱乐相关的商品和服务购买征收此税。购买电子游戏等商品或像体育赛事、戏剧表演和主题公园门票等服务。

间接税的特点

以下是间接税的一些主要特点：

• 它的性质起初是累退的。这是因为过去它对纳税人的收入施加了沉重的负担，无论贫富。在实施了商品及服务税之后，情况有所改善。
• 纳税义务可以转移。这意味着制造商、零售商或服务提供商首先负责缴税，然后他们从客户那里收取。
• 纳税人是应税产品（始终是成品或服务）的最终消费者。
• 间接税鼓励人们投资和储蓄，从而促进经济增长。
• 由于它是商品市场价格的一部分，因此无法逃避此税。

间接税的优点

间接税的优点如下：

1. 易于收取：与直接税不同，它更容易征收。这种税由商人或服务提供商添加到商品的市场价格中，并且仅在销售点收取。因此，初始纳税人（商店或服务提供商）可以避免让客户向他们付款。
2. 省时方便：间接税的一个优点是可以从一个人转移到另一个人。零售商或服务提供商可以在其所在地亲自收取，因为纳税人是最终消费者。这加快并简化了此税的征收。
3. 减轻纳税压力：纳税人无需从其收入中扣除此税。我们的政府使用商品的市场价值来实施它，并在销售时收取。因此，它不会给纳税人带来负担。
4. 公平的税收分配：任何商品的需求与此税成反比。因此，满足我们基本需求和必需品的商品税负较低。另一方面，奢侈品和昂贵的商品将面临更多突出的税收。
5. 不可避免：由于间接税总是包含在商品和服务的价格中，因此很难逃避。因此，您在进行交易时总是会支付此税。
6. 人人平等缴税：年收入低于2.5万卢比的人不适用所得税税率。产生这些收入的人被排除在直接税之外。然而，他们确实向我们的政府缴纳间接税，并为我们国家的发展做出贡献。

间接税的缺点

这种税除了有积极的方面外，还有几个负面方面。它们是：

1. 累退性：征收间接税是不公平的。由于印度食盐税需要每个人支付相同的税率，因此对穷人的影响比对富人更大。无论富人还是穷人购买商品，市场价格都是相同的，价格中包含了税款。这导致富人和穷人支付相同的税款，这是不公平的。因此，它们是累退的。
2. 不确定：在对必需品征收间接税之前，我们不确定收入的回报。对于需求弹性大的商品，税收可能产生的收入很少。税收会导致订单减少和价格上涨，并且只有在购买商品时才会支付税款。
3. 不当的涨价：它们对价格上涨的影响比税收更大。由于无法确定一个货币单位的分数，每个中间商目前支付的费用都超过了税款，这是一个累积过程。
4. 经济效益差：征收成本很高。需要保护生产的每个环节。为了处理这些税款，需要一个庞大的行政团队。这最终是一项昂贵的冒险。
5. 缺乏公民意识：由于纳税人通常不知道自己正在缴税，因此这些税款不会促进公民意识。价格包含税款但将其隐藏了。

为什么GST是间接税？

2017年7月1日，该国的各种间接税被合并到商品及服务税（Goods and Services Tax，简称GST）之下。由于新税制的实施，以前强制性的税种已被废除。

GST的一个关键优势是，它们不再需要为每一次增值付费，因为税收的滑动效应已被废除。服务税、邦消费税、平衡税、附加消费税和特殊附加关税是纳入GST的州级税种。

中央层面的GST所包含的税种包括销售税、中央销售税、采购税、娱乐税、奢侈税、市政捐和入门税，以及对投注和彩票征收的税款。

税收：直接税与间接税

直接税和间接税的主要区别在于征收方式。

• 顾名思义，直接税直接支付给政府，而间接税通过第三方支付。这表明，尽管税款施加在特定企业或供应商身上，但最终负担将转嫁给消费者。
• 而间接税是对消费者购买的商品征收的，直接税则从个人的工资中扣除。此外，直接税取决于一个人的支付能力。然而，间接税不考虑消费者的支付能力，不像直接税，对于所有购买商品或服务的人都是相同的。
• 间接税包括但不限于消费税、增值税和服务税。所得税、公司税、房地产税和个人财产税等是直接税的一些例子。