贸易折扣 vs 现金折扣

引言

定价策略是构成组织生存能力和商业交易框架内环境责任的一个基本组成部分。贸易折扣和现金激励的区别在于这些策略是公司用来提高收入和建立牢固客户关系的关键机制。因为这两个术语经常被同时提及，所以它们具有不同的含义、计划和对消费者和卖家产生的影响。下一部分将详细阐述贸易折扣和现金折扣之间的细微差别，并对其意图、益处、会计流程和对业务流程的总体影响进行比较。

为了提高销售收入和促进定期付款，企业通常将贸易折扣和现金折扣作为主要的定价方法。尽管这两种折扣的目的截然不同，但它们都通过降低产品成本来帮助客户。贸易折扣旨在鼓励客户购买更多产品——通常是大量购买，目的是增加销售额。另一方面，现金价格折扣则鼓励客户按时或立即付款，从而通过改善现金流来帮助卖家，同时最大限度地降低不付款和延期付款的风险。需要审视这些折扣在各种商业环境下的描述、目标、种类和后果，以便正确理解它们之间的主要区别。

什么是贸易折扣？

在特定情况下，向消费者提供的贸易折扣是一种非标价，通常在客户进行大量采购或受到特定贸易协议保护时提供。零售商和供应商经常从生产商和分销商那里获得贸易折扣，以吸引更多订单。

贸易折扣的目标

• 鼓励批量采购： 贸易促销最重要的目标之一是吸引消费者进行更大额的交易。通过在购买量上提供折扣的卖家可以产生更多收入，减少库存，并提高购买量。
• 建立长期合作关系： 贸易折扣可以包含在供应商和客户之间的长期合同中，从而促进持久的合作伙伴关系和承诺。
• 市场渗透： 对于旨在在以前未被开发的市场中建立声誉的组织来说，贸易价格折扣可以吸引潜在消费者并提高品牌认知度。
• 商品管理： 通过引入贸易折扣，卖家可以通过更有效地处理过剩或滞销商品来降低持有成本。

贸易折扣的类型

• 数量折扣： 当买家购买大量商品或批量购买时，他们可以获得数量折扣。预计的大量交易可以减少处理费用，同时为卖方带来规模经济效应，使其能够将节省的成本转嫁给买方。这种折扣对卖方和买方都有利，因为它允许经销商转移更多库存，而买方则花费更少的钱。
• 季节性折扣： 季节性折扣在一年中的特定时间提供，主要目的是在淡季（如冬季）提高销量，或在新产品上市前清理库存。零售商可能会选择在冬季结束时向顾客提供折扣，以处理积压库存并为春季库存腾出更多空间。
• 这些折扣经常出现在经济中某些与季节相关的行业，例如服装、体育用品或与季节性节日相关的商品。
• 功能性折扣： 供应链中的中间商，如批发商、分销商或零售商，会获得功能性折扣，以换取完成某些任务，如产品推广、销售或存储。这些价格优惠是对中间商为最终客户购买商品所做贡献的认可。
• 例如，制造商的商品可能由批发商以功能性折扣的形式进行仓储和分销，从而为制造商节省了这些物流费用。
• 现金折扣： 在规定期限内支付发票的买家可以获得现金折扣，有时也称为准时付款折扣。这些折扣的目的是通过鼓励按时付款来加强卖方的财务状况。例如，供应商可能会给在 10 天内付款的客户提供 2% 的折扣，而不是传统的 30 天付款。
• 一个非常常见的现金折扣的例子是“2/10 net 30”，这意味着客户可以在 10 天内付款以获得 2% 的折扣，即使全部款项必须在 30 天内付清。

贸易折扣的优势

• 提高销量： 通过提供贸易折扣，企业可以通过增加销售商品的数量来利用规模经济。
• 客户忠诚度： 通过定期提供贸易折扣，可以维持长期关系并留住重要客户。
• 竞争优势： 如果同一行业的公司提供有吸引力的贸易折扣，它们可能会获得相对于竞争对手的优势。
• 有效的库存管理： 贸易折扣有助于降低不必要的库存，改善财务状况，并降低与仓储相关的成本。

什么是现金折扣？

现金折扣是对账单的折让，提供给在规定日期之前完成商品或服务购买的消费者。付款安排折扣是对此的另一种称呼。与贸易折扣相比，现金折扣的目的是提高供应商的流动性并确保按时付款。

现金折扣的目标

• 鼓励提前付款： 现金折扣的主要目的是鼓励客户提前支付账单，从而帮助改善卖方的现金流。
• 降低信用风险： 通过为按时付款提供折扣，企业可以显著降低迟付款或坏账的潜在风险。
• 降低收款成本： 通过鼓励提前付款，公司可以减少与维护未结账目记录或收款相关的管理费用。
• 提高流动性： 现金折扣可以帮助公司维持持续的现金来源，用于支付短期义务或进行再投资。

现金折扣的会计处理

与贸易折扣不同，现金折扣是在会计系统中记录的。企业记录客户使用的现金折扣，并将“销售折扣”账户记录为费用或收入减少。

现金折扣的优势

• 改善现金流： 现金折扣鼓励及时付款，从而改善了公司的现金流。全额付款的公司无需借款支付费用，从而降低了利率并提高了流动性。
• 减少应收账款： 现金折扣鼓励客户及时付款，从而减少了应收账款的总额。减少的应收账款意味着延期付款的减少，从而降低了违约的可能性并减轻了管理收款的行政负担。
• 降低坏账风险： 公司将收入转化为现金的速度越快，坏账风险就越低。通过为客户提供现金折扣，您可以提高他们按时付款的可能性，从而降低违约或不付款的风险。
• 增加销售额： 现金折扣鼓励客户进行购买，这可以为企业提供竞争优势。那些看重省钱的客户会优先选择提供现金折扣的企业，这可能会增加总销售额和客户保留率。
• 降低信用卡费用： 通过接受现金付款，公司可以避免信用卡交易费用，而信用卡交易通常会产生费用（商户费）。降低的交易成本可以节省成本，这些成本可以转嫁给客户，从而进一步提高利润率。
• 降低管理费用： 当鼓励客户提前或及时付款时，与跟踪付款、开票和收款相关的管理负担会减轻。因此，公司的劳动力和运营成本会降低。

贸易折扣和现金折扣之间的相似之处

贸易折扣和现金折扣并非完全相同，但它们在多个方面存在相似之处。

• 买方的成本节约： 通过降低他们必须花费的总金额，贸易折扣和现金折扣在财务上都有助于买方。
• 建立业务关系： 任何形式的折扣，无论是为提前付款还是批量购买而提供，都有助于在客户和卖家之间建立更好的业务关系。
• 定价计划： 公司的定价计划包括两种折扣，以影响客户行为并提高收入。
• 提高竞争力： 由于人们会被提供更好条件的商家所吸引，因此提供具有吸引力的折扣可以帮助公司在行业中脱颖而出。

贸易折扣和现金折扣的实际意义

向客户提供贸易折扣和现金折扣对企业既有好处，也可能存在缺点。企业必须评估这些折扣如何影响其现金流、盈利能力和客户群。

企业优势

• 提高销量： 贸易折扣通过吸引更多购买来帮助企业实现规模经济，进而带来更高的收入量。
• 改善现金流管理： 现金折扣刺激客户即时付款，从而降低现金流困难的可能性并增强流动性。
• 客户忠诚度： 由于买家更倾向于与提供良好条件的供应商保持合作，因此持续提供折扣有助于培养客户忠诚度。
• 降低风险： 通过降低坏账和迟付款的可能性，现金折扣减少了收款工作所需的时间和精力。

潜在的缺点

• 利润率降低： 提供折扣会降低卖家的利润率，无论是为了商品还是现金。企业需要仔细考虑更高的销量或更好的现金流是否弥补了利润率的降低。
• 客户期望： 如果提供折扣，客户可能会习惯它们，并且在没有失去客户的情况下很难恢复到正常价格。
• 现金流问题： 尽管现金折扣可能提高流动性，但提供大量的贸易折扣可能会导致现金流问题，尤其是在客户付款时间较长的情况下。

结论

现金折扣和贸易折扣都是商业世界中有价值的工具，它们各自具有基于卖家目标的独特优势。现金折扣旨在通过鼓励提前付款来改善现金流，而贸易折扣主要侧重于通过促进批量购买来提高销量。

这些类型的折扣是有效的定价策略，可以加强客户关系并提高企业在市场中的地位。为了确保这些折扣策略支持其运营和财务目标，企业必须权衡其优点和缺点以及任何潜在的困难。通过仔细控制这些折扣，企业可以提高流动性，巩固其市场地位，并最大化盈利能力。