汇票与信用证的区别

引言

汇票（Bill of Exchange）和信用证（Letter of Credit）是国际贸易和商业中使用的两种基本金融工具。

尽管它们都促进了买卖双方之间的交易，但它们的目的不同，具有不同的特征。

什么是汇票？

汇票是一种在国际贸易中使用的书面承诺，其中一个人同意立即或在指定日期向另一个人支付一定金额的款项。它类似于支票或本票，可由个人或银行使用，并通过背书转让给他人。

要点

• 汇票是一种书面协议，其中一个人承诺在被要求时或在稍后日期向另一个人支付特定金额的款项。
• 汇票通常涉及三个主要方：付款人（drawee），负责支付款项；收款人（payee），接收款项；出票人（drawer），指示付款人向收款人付款。
• 汇票是国际贸易中用于协助进出口商完成交易的工具。
• 虽然汇票本身不是合同，但相关方可以使用它来概述交易条款，例如设定信用期和决定利率。

理解汇票

在汇票交易中，可能涉及多达三个主要方。付款人（drawee）支付汇票上注明的指定金额。收款人（payee）是收到这笔付款的个人或实体。出票人（drawer）是指示或要求付款人向收款人付款的一方。通常，出票人和收款人是同一个人，除非出票人将汇票转让给另一位收款人。

汇票是一份书面文件，显示一个人欠另一个人的金额。它常用于全球贸易中支付商品或服务。虽然它本身不是合同，但它帮助相关方遵守合同条款。该文件可以规定付款是即时的还是在未来的特定日期。账单和付款之间的时间称为付款期限（usance period），可以通过90天的信用期等条款延长。此外，要使汇票有效，付款人必须同意。

汇票通常不包含利息，因此类似于远期支票。如果它们在特定日期前未付款，它们可能会开始产生利息，但这必须在文件上注明。另一方面，它们可以在付款日期之前以折扣价出售。汇票必须清楚地说明金额、日期以及涉及的各方，例如出票人和付款人。

如果汇票来自银行，则称为银行汇票（bank draft），银行保证付款。当个人签发汇票时，称为商业汇票（trade drafts）。立即可兑现的汇票是见票即付汇票（sight draft），出口商在进口商交货付款前保留货物所有权。如果付款到期较晚，则为远期汇票（time draft），允许进口商在收到货物后一段时间内付款。

什么是信用证？

信用证（LC）是由银行签发的一份文件，保证卖方将按时、按正确的金额和货币收到买方的付款。如果买方无法付款，银行将承担费用。信用证在国际贸易中很常见，可以降低进出口商和银行的风险。它们有助于确保顺畅的付款，并减少因交付商品而未收到款项的可能性。

关键要点。

1. 信用证是由银行出具的一份文件，保证买方将按时、按正确的金额和货币付款。
2. 如果买方不付款，银行将负责剩余未支付的金额。
3. 基本上，银行成为付款来源，收取服务费，有时还会要求抵押品。
4. 信用证在国际贸易融资中至关重要，因为它们为处理进出口付款提供了一种安全的方式，而无需消耗现金储备。
5. 信用证有多种形式，包括基本类型，如保兑信用证（confirmed）或不保兑信用证（unconfirmed），以及特殊类型，如红条款信用证（Red Clause LC）。
6. 已装运货物的付款可以发送到卖方银行或一家知名、信誉良好的银行。
7. 只有当信用证的所有条款、条件和必要文件均完全满足时，才会向卖方付款。

典型的信用证流程是什么？

当卖方不确定买方的信用度或希望确保及时付款时，他们可以要求通过不可撤销信用证（irrevocable letter of credit）付款。如果签发信用证的银行是卖方不熟悉的，或者对外国银行履行其义务的能力存疑，卖方可以要求其银行或信誉良好的国际银行保兑信用证，但需经签发银行批准。银行通常会要求提供证券或现金作为签发信用证的抵押品，并收取通常为信用证金额一定比例的费用。国际商会的《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits）规范了全球交易中的信用证。

信用证的基本类型

1. 商业信用证
   商业信用证是一种直接的付款方式，由签发银行直接向受益人付款。它是各种信用证类型中最简单的一种。
2. 循环信用证
   循环信用证是一种单一的信用证，可在较长时期内处理多笔交易。它用于同一买卖双方之间涉及相同货物的经常性交易。
3. 保兑与不保兑信用证
   保兑信用证涉及在借款人从第二家银行获得的原始信用证上增加额外的保证。这第二份信用证确保，如果第一家银行未能付款，卖方仍将从第二家银行收到付款。签发银行通常会在国际交易中要求这种安排。
4. 不可撤销与可撤销信用证
   不可撤销信用证基本上意味着在未经受益人同意的情况下，不能取消或更改。这种类型的信用证在信用证中被视为标准。可撤销信用证的概念已于2007年停止使用。

汇票与信用证的区别

结论

汇票类似于一张 IOU（我欠你）通知，其中一方承诺在稍后日期付款。另一方面，信用证更像是银行的担保，确保付款将按时、按正确的金额支付。简而言之，汇票是付款承诺，而信用证是银行支持的付款保证。