HRA（住房代金）与HSA（健康储蓄账户）的区别

引言

HRA（健康报销安排）和 HSA（健康储蓄账户）是税收优惠账户，旨在帮助个人支付符合条件的医疗费用。

虽然 HRA 和 HSA 为医疗费用提供税收优惠，但它们在所有权、资金来源、资格条件、税务处理、结转选项以及非医疗用途提款的处罚方面存在差异。

什么是 HRA（健康报销安排）

健康报销安排，或 HRA，是某些公司作为福利计划的一部分为员工提供的福利。每年可以从 HRA 中免税提取一定金额，用于支付符合条件的医疗费用。与 HSA 不同，HRA 不需要与高免赔额健康计划一起使用。

未使用的 HRA 资金通常可以结转到后续年份，而某些雇主可能会保留这些资金。通常，您必须先支付符合条件的医疗费用，然后将其提交给您的 HSA 进行报销；但是，一些公司提供 HRA 借记卡，让您可以立即使用 HRA 资金支付给您的医生或其他医疗保健提供者。

什么是健康储蓄账户 (HSA)

HSA 允许个人预扣税款来支付各种符合条件的医疗费用，从而降低整体医疗保健成本。虽然 HRA 由雇主资助并由公司管理，但 HSA 由个人控制，即使是通过就业获得的。

这是钱，虽然雇主可能向 HSA 缴款，但我们主要可以支持它。我们拥有 HSA 账户，即使更换了医疗保险计划，我们也会保留该账户。

HRA（住房代金）与HSA（健康储蓄账户）的区别

• HRA 通常由其雇主赞助和拥有。如果您辞职，您可能无法获得这些资金。
  HSA：个人拥有，与工作情况无关。它可以转移，并且在您的就业发生变化时会跟随您。
• HRA：完全由雇主资助。员工不能向 HRA 缴款。
  HSA：员工和雇主都可以向其中存入资金。个人缴款可免税，而雇主缴款通常从员工的应税收入中扣除。
• HRA：雇主缴款无需纳税。对批准的医疗费用的报销不征税。
  HSA：如果缴款不是通过工资扣除进行的，则可免税，并且为批准的医疗费用提款是免税的。此外，如果进行投资，HSA 捐款可以免税增长。
• HRA：作为福利计划的一部分提供给员工。除了是合格的员工外，没有其他额外的资格要求。
  HSA：如果您未参加高免赔额健康计划 (HDHP) 或未被任何其他类型的健康保险计划覆盖，您就无法获得 HSA。您没有资格获得 Medicare 福利，也不能作为他人的纳税申报表的受抚养人。
• HRA：虽然不是必需的，但雇主可以允许部分未使用资金在年与年之间结转。
  HSA：账户中的资金由个人拥有，因此即使他们更换了工作，资金也随他们而去。资金可以逐年结转。

HSA 与 HRA：哪个更好？

在 HRA 和 HSA 之间做出决定时，请考虑对贵公司的益处和缺点，请记住两者都表明您关心员工的健康和福祉。尽管如此，每种都有优点和缺点。如果您了解员工的需求，就可以更有效地设计您的健康福利计划。

HRA 因其消除了员工可能因缴款而产生的任何潜在财务困难而具有吸引力。获得这些免税账户可以显著减少员工的自付医疗费用，包括眼科和牙科护理费用。作为雇主，您负责所有缴款。

与此同时，HSA 可以成为一种有用的工具，它不仅能满足医疗保健费用，还能帮助员工开始为退休做准备。 HSA 在投资选择和缴款上限方面存在局限性。一些员工可能不介意这些限制，而另一些员工可能会觉得沮丧。

结论

总之，HSA 或 HRA 具有特殊的益处和功能。两者之间的选择取决于多种因素，例如贵公司的长期目标、员工偏好和业务需求。 通过考虑这些因素并权衡每个决定的优点，您可以决定哪种选择最适合您的小型企业。因此，人们应该仔细考虑并决定哪种健康福利选择最能满足员工的需求以及公司的需求。