主预算与现金预算的区别

根据收入和支出制定的支出计划称为预算。 换句话说，它表示您在特定时期（例如一个月或一年）内预计赚取和花费的总金额。制定详细的支出记录或关注少数几项都可以是预算的一部分。 有些人使用电子表格或预算工具，而另一些人则喜欢手写预算。预算没有唯一的正确方法；适合一个人的可能不适合另一个人。

预算对每个人都有益，而不仅仅是低收入人群。它帮助您确定哪些方面消耗了过多的金钱，并激励您尽可能有效地使用金钱。为了理解全局以及各种预算类型之间的关系，必须了解它们。预算有几种类型，但主要是现金预算和主预算。

预算如下所述；

主预算是未来财政年度或日历年的总体财务和运营战略。 它通常按季度或年度准备，并汇总了公司的计划活动。主预算实际上是将几个子预算合并为一个。公司的大小和类型决定了主预算的格式。

现金预算用于现金控制和规划。 它显示了特定时间段内预期的资金流入和流出。现金预算有助于管理层避免闲置现金和潜在的现金短缺，以及保持相对于公司需求的公平现金余额。

主预算

主预算的定义

主预算是由公司各个职能部门生成的、所有低级别预算的汇总，包括计划财务报表、现金预测和融资计划。 主预算通常涵盖公司整个财政年度，并以季度或月度方式提供。主预算可以附带解释性文本，概述公司的战略方向、它将如何帮助实现特定目标以及为实现预算所需的管理措施。还可能讨论为实现预算所需的人员编制调整。

主预算是管理团队用来指导组织运营和评估其不同责任中心有效性的主要规划工具。高级管理团队通常会审查主预算的多个版本并进行调整，直到达到一个分配资金以产生预期结果的预算。公司希望通过参与式预算来创建最终预算，但有时它可能由高层管理人员强制执行，而员工的参与很少。

当公司经历合并或收购过程时，会创建主预算，以确定收购公司将提供哪些益处。 例如，每个公司都有行政和人力资源部门。因此，在收购的情况下，两名员工将属于同一组。

在这里，公司必须制定预算并确定要保留哪些员工，哪些要解雇，以提高运营效率。为避免意外，管理层必须在推进之前创建此预算。因此，在考虑了现有的贷款利率、现金流和债务限制之后，主预算包含了有关预测的未来财务报表和现金流的全面信息。

主预算的组成部分

主预算通过将所有预期收入和支出汇集在一个地方，提供了全面的财务图景。 通过使用这种规划，人们可以了解他们的财务责任以及在所有支出扣除后剩余的部分。运营预算和财务预算是主预算的两个主要组成部分。

运营预算： 它与公司的运营方式有关，包括产生的收入和花费的支出。它以预算损益表的形式显示，该损益表显示了在组织内进行的创收活动。

财务预算： 它显示了公司财务状况的详细信息。此外，它还是现金预算的体现，提供了可用资金的详细信息。通过使用运营预算数据创建预算资产负债表，从而创建财务预算。

主预算示例

当公司经历合并或收购过程时，会创建主预算，以确定收购公司将提供哪些益处。 例如，每个公司都有行政和人力资源部门。因此，在收购的情况下，两名员工将属于同一组。

在这里，公司必须制定预算并确定要保留哪些员工，哪些要解雇，以提高运营效率。为避免意外，管理层必须在推进之前创建此预算。考虑到现有的贷款利率、现金流和债务限制，主预算因此包含了有关预测的未来财务报表和现金流的全面信息。

现金预算

现金预算的定义

现金预算估算了组织在给定时间段（每周、每月或每年）内的预期现金流。 理财专家经常使用这些预算来评估其组织在给定时间段内是否有足够的资金来支付其活动。它显示了公司产生资金的地点和时间以及花费的金额，这有助于专业人士预测公司何时可能需要额外资金。使用这些通常包含收入和支出并显示公司可用资金的预算，可以帮助企业削减成本而不损害其正常运营。

如果一家公司有正向现金预算，则表明其在支付所有成本后可能还有剩余资金，甚至在预算期末可能还有额外的资金。 例如，这笔金额可能足以用于储蓄以备日后购买或偿还现有债务。企业还可以利用这笔盈余来为购买新的办公用品或企业权益融资。

一家公司收入超过支出的支出被称为具有负向现金预算。 在这种情况下，可用于其他用途的资金可能会减少。现金流赤字的一个例子是当商品或服务是在信用基础上销售时。只要公司的现金流为负但不过度，有时是可以接受的。例如，购买企业设备是一种投资而不是一种支出，因为它可能在未来提高产量和效率。因此，即使这项支出目前减少了公司的现金预算，它最终也可能带来更高的利润。

现金预算的组成部分

现金预算的主要要素是现金流入和流出。 这些提供了预算期开始和结束时的现金余额。

现金流入： 这些是支撑公司现金流的常见收入来源。

#1. 销售收入： 销售收入的预测计算了销售产品或服务所赚取的金额。准确预测销售对于预算现金流入至关重要。市场研究、销售模式和历史数据可以帮助做出准确的收入估算。例如，如果您在预算期内推出新产品并预计销售额增长 10%，则额外收入可能会被纳入现金流估算中。

#2. 其他收入来源： 除了核心业务外，企业还可以从各种二级来源获得收入。这些可能包括特许权使用费、许可费、租金收入和其他额外收入来源。 将这些来源纳入现金流部分，可以更全面地了解公司的现金流入。

#3. 投资回报： 您可能拥有债券、股票或其他类型的金融证券。债券利息和股票股息是投资回报的例子，它们计入总现金流入。它提供了对公司被动收入的洞察，这些回报包含在现金流列中。现金流预测需要考虑诸如持有其他公司的股票并获得现金股息等因素。

现金流出： 这些是将公司所有预期成本加总。它们包含在预算的现金流出部分。为了使公司产生正向现金流，现金流出必须小于现金流入。

#1. 运营费用： 这些是公司日常发生的费用。它们包括购买原材料、维护库存、支付员工工资和福利以及支付水电费和管理费的成本。监控和控制这些成本对于保留现金至关重要。例如，您可以通过与供应商进行更好的谈判和优化库存来降低原材料成本，从而改善现金流。

#2. 资本支出： 这些是投资于机械、财产或设备等长期资产的支出。即使这些支出对公司扩张至关重要，它们也可能在短期内对现金流产生重大影响。在可用现金资源和资本投资之间取得平衡需要仔细规划和预算。

#3. 偿还债务：偿还债务是指偿还用于公司扩张或运营的贷款或信贷。 及时履行债务承诺对于维护您的信用和避免产生额外费用至关重要。例如，根据公司的现金流周期制定还款计划可能有助于满足债务承诺，而不会牺牲即时流动性。

现金预算示例

在纽约州，埃尔维斯拥有一家杂货店并经营它。埃尔维斯的付款时间表非常繁忙，因为不同的供应商提供不同的商品来满足埃尔维斯商店的需求。因此，在咨询了一位供应商后，他开始采用现金预算报表。由于报表的清晰度提高以及为确保按时付款而制定的计划，在接下来的几周内按计划支付了款项。

主预算与现金预算

现金预算和主预算之间的主要区别在于，前者记录了会计期间的现金流入和流出预期结果，而后者是包含所有收入和支出的财务预测。 因此，主预算包含现金预算作为一个组成部分。预算对于组织的成功至关重要，因为它们是估算和控制绩效的主要基准。

底线

现金预算与主预算之间的主要区别在于它们各自的预期用途。“主预算”是指通过合并所有子预算创建的预算，而“现金预算”是指使用付款和收款预测创建的预算。 有效的预算可以带来许多优势，例如增加收入和高效的成本控制。

主预算充当员工激励工具，使他们能够比较实际业绩和预算业绩。 它有助于提高员工的工作满意度，并对公司的发展产生积极影响。现金预算有助于预测和预防债务或现金困难。 深入了解您的现金流入和流出以及任何多余现金，将有助于您建立应急储备金并做出更明智的关于如何使用金钱的决定。通过这种方式可以避免赤字和债务。

公司或个人在会计中使用预算并遵守严格的支出指导方针时，可以省钱。可以使用会计软件或基本的电子表格来组织预算。理解财务数据并全年遵守预算是成功预算的关键。