逃税与避税的区别

征收所得税是国家的一项基本法律义务。 税款由该国政府决定的不同税率征收。 个人必须向政府缴纳税款。 然而，税款会降低个人的实际收入。 政府利用这笔钱用于国家发展和基础设施建设。

值得注意的是，人们经常寻找减轻这种负担的方法。 尽管缴税从来都不是人们最喜欢做的事情，但这是我们所有人支持社区和关键服务的一种方式。 然而，使用合法的策略来减少一个人的税负与仅仅操纵系统以逃税之间存在着巨大的区别。

理解税收问题可能看起来很复杂，甚至具有争议性，尤其是在处理逃税与避税的问题时。 尽管许多人使用这些词语表示相同的意思，但在定义、功能和法律后果方面，它们之间存在着显著的差异。 本文旨在通过定义每个术语并强调它们之间的主要区别来消除不确定性。 阅读后，一个人将彻底理解这些经常被误解的金融概念。

了解税收领域中什么是允许的，什么是不允许的，可以节省很多麻烦。 尽管它们听起来相似，但逃税和避税在法律上却截然不同。 前者可能会让你陷入巨大的麻烦，而后者是一种合法的降低税负的策略。

逃税：这是什么？

逃税是指使用非法手段，例如少报应税收入或夸大支出，以减轻税负。 逃税的目的是使一个人看起来收入较低，从而最大限度地减少纳税。 一些已知的非法活动包括伪造陈述、隐藏收入或相关文件、虚报税收抵免、未能保留详细的交易记录以及将个人开支归类为公司支出。

常见的逃税方法

如果您对逃税是什么以及如何进行感到好奇，个人会采用各种策略来逃避纳税。 以下是一些逃税的流行技巧：

• 所得税申报表中的虚假信息：根据印度法律规定，必须及时提交所得税申报表。 一些个人和组织在所得税申报表中记录有关其收入、支出和其他扣除项的误导性信息，以避免缴纳正确的所得税。
• 隐藏收入：有些人会隐藏现金交易，这样他们就不必披露收入来源。 例如，房东可能会要求现金而不是支票或银行转账来支付租金。 当房东通过出租房产获得收入但未向当局报告时，就会发生这种情况。
• 欺诈性财务报表：财务报表中显示的金额表明企业或个人必须缴纳的税款。 逃避纳税的一种方法是伪造财务报表，例如损益账户，以显示比实际收入低的收入。 因此，需要缴纳的税款会减少。
• 贿赂：贿赂税务官员是一种通过更改或取消应缴税款来欺诈纳税的方法。
• 未能缴税：拒绝缴税是避免缴税的最简单方法。 即使被要求，政府也不会收到款项。
• 将资金存放在印度境外的账户中：由于印度政府不知道离岸账户或外国银行账户，因此会开设这些银行账户，从而帮助个人逃税。
• 虚假记录以获得豁免：政府为某些弱势群体提供一些优惠和豁免，使他们能够享受更大的财务自主权。 一些居民采用一种新颖的逃税技术，他们伪造文件来证明他们需要福利，即使他们并不真正属于该社会阶层。

逃税的处罚

当个人或组织进行逃税时，所得税部门有权处以各种处罚。 通常施加的罚款包括：

• 根据《所得税法》第 271(C) 条，如果未申报收入，可能会处以 10%-300% 的罚款。 以下因素决定了具体百分比：
  1. 如果存在真实的逃税意图，将处以隐藏收入 300% 的罚款。
  2. 如果错误申报的依据是真实错误，则处以先前一年隐藏收入 50% 的罚款。
  3. 如果纳税人承认隐藏收入并披露，则处以先前一年隐藏收入 10% 的罚款。
• 如果官员进行任何形式的搜查以查找未申报的收入，则将根据第 271(AAB) 条处以罚款。
• 税务机关如果未按时缴纳逾期税款，有权处以罚款。 然而，罚款金额必须低于总税款。
• 根据《1961 年所得税法》第 139 条第 1 款，必须在每个财政年度的纳税申报截止日期前提交所得税申报表。 逾期提交所得税申报表将处以 5,000 卢比的罚款（截至 2020-21 年）。
• 未以正确信息提交所得税申报表将处以罚款。 TDS（源头扣除税）通过 PAN 卡从工资中扣除。
• 如果未提供 PAN 卡号，将作为 TDS 扣除 20% 的金额，而不是 10%。
• 如果提交了错误的 PAN 号码，将处以 10,000 卢比的罚款。
• 在极少数情况下，提交所得税的个人可能会在提交后发现错误，并且无法在规定的十天内进行更正。 在这种情况下，将处以 50,000 卢比的罚款。
• 需要税务扣除账户号（TAN）的公司或雇主需要扣除 TDS。 如果他们没有 TAN，则处以 10,000 卢比的罚款。 在这种情况下，可能发生两种类型的逃税：
  1. 如果未从源头扣除税款，则罚款等于未从源头扣除的税款。
  2. 如果 TDS 申报表未按时提交，则每天都会产生逾期税款罚款，直到全额征收。 通常，此税款范围为 10,000 卢比至 1,00,000 卢比。
• 如果所得税机构发现 ITR 中有任何差异，可能会发出催款通知。 纳税人通常有 30 天的时间回复催款通知，其中包含有关剩余税款的信息。 未回复和未支付到期税款可能会受到处罚。
• 未能根据自我评估缴纳税款可能会根据《所得税法》第 140A(1) 条处以罚款。 征收官员可以评估应向政府支付的全额税款或罚款。 除非有充分理由说明为何未缴税款，否则罚款不会被取消。
• 如果一个机构未能提供审计报告或未进行审计，则根据第 44AB 条处以罚款。 罚款金额为 1,50,000 卢比或总销售额的 0.5%，以较高者为准。
• 此外，根据第 92E 条，纳税人需要获得注册会计师的报告，否则将处以至少 1,00,000 卢比的罚款。

为了避免这笔罚款，需要记录所有国内外交易，并由特许会计师撰写报告。

避税：这是什么？

利用税法中的缺陷和不足之处的做法称为避税。 这种策略与逃税不同，其目标是在不违反任何所得税法规的情况下减少纳税义务。

即使避税是合法的，但这样做并不被视为一种道德策略，因为它虽然在形式上符合法律，但并未维护法律创建的初衷。

由于税收法规非常复杂和广泛，因此需要非常高的专业知识才能完全理解其细微之处。 不建议这样做，而且利用它们并遵守法律以减少税负更具挑战性和明确性。

个人和公司都可以通过不公平地利用税法授予的众多豁免、扣除和津贴，或者通过操纵账簿以使他们能够合法地逃避税款而不违反任何法律法规来参与避税。 当大公司采用此类避税行为时，政府可能会损失大量税款，这对整个国家是不利的，并可能引发关于税收公平改革必要性的辩论。

常见的避税方法

• 迁往低所得税率的国家。
• 将财产转入妻子名下，以便她以较低的税率缴纳所得税。
• 为了避免缴纳国民保险，可以成立一家公司并支付股息而非工资。
• 在您去世前将财产转让给您的继承人，以节省遗产税。
• 当资金捐赠给政党或慈善机构以获得扣除时，就会发生避税。

逃税与避税之间的重要区别

尽管减少税款是逃税和避税的共同目标，但这两种做法在监管范围上有所不同。 以下是重要的区别：

• 合法性：避税通过采取合法策略来降低税负，而逃税是非法的，涉及故意欺骗税务官员。
• 透明度：使用合法的税收扣除和福利是避税的常见组成部分，通常是清晰的。 相反，逃税是不透明的，涉及伪造收入或制作虚假文件等欺诈活动。
• 处罚：由于逃税是非法的，可能导致严厉的处罚，例如长期监禁和巨额罚款。 另一方面，避税没有处罚；然而，当局可能会质疑过于活跃的避税策略。
• 道德：尽管避税通常被视为明智的财务策略，但如果过于激进，可能会引发道德问题。 另一方面，由于逃税被视为欺诈，因此受到广泛批评。
• 对公共财政的影响：尽管逃税是非法的，但富裕个人或企业广泛使用避税会降低税基，从而给公共财政带来负担，而税基是支付公共服务所必需的。

比较表

结论

在税收领域，逃税和避税是两个独立但又相互关联的概念。 逃税是指故意隐藏或歪曲个人收入、资产或交易以降低税收义务的非法行为。 这是应受严厉处罚（如罚款和监禁）的犯罪行为。 相反，避税是指故意利用法律技术和税法漏洞来降低个人税收义务。 尽管避税通常是合法的，但它经常引起道德和伦理问题，因为它可能被视为利用税法漏洞获得不公平的优势。

常见问题解答

问：如何防止逃税和避税？

答：可以通过以下方式避免逃税和避税：

• 举办活动和集会，并通过互联网向纳税人提高认识。
• 建立一个组织良好的税收征收系统。
• 制定长期的税收框架。
• 加强亲政府措施。
• 降低税率。
• 制定更易于理解的规则和系统。

问：可以采取哪些措施来减少逃税？

答：一些例子包括加强并有效地关注法律合规性、收集和组织必要的资源以及降低合规成本。

问：避税和逃税是同一个意思吗？

答：不，它们不一样。 存在一些区别，例如：

• 避税是合法地减少税负的一种合法策略，而逃税是通过非法手段逃避应缴税款。
• 避税的目的是通过遵守法律要求来最大限度地减少税收义务。 相反，逃税通过使用不道德的手段来降低税收责任。
• 尽管避税可能在税款存在之前发生，但逃税通常发生在欠款之后。

问：逃税和避税的影响是什么？

答：逃税和避税的一些后果如下：

• 逃税对黑钱有重大影响，黑钱会增长并可能导致不必要的通货膨胀。
• 在避税的情况下，政府收取的钱会减少，这会影响一个国家的发展能力。

问：逃税的原因是什么？

答：许多因素，包括税率增加、税收规则复杂、税收管理不善等，都可能导致逃税。

问：避税是非法的吗？

答：避税本身是合法的。 然而，有时个人可能会声称不正确的豁免或扣除，这可能导致欺诈指控。