费用与支出的区别

经营一家企业需要资金。您需要为您的服务做广告，支付员工报酬，并为您的产品购买材料。企业中有许多费用可以用于税务抵扣，因此监控您的支出对于未来的规划和评估公司的财务状况至关重要。然而，这些成本的处理方式有所不同。

什么是费用？

费用是指为维持您的业务而支付的物品和服务。这可能包括实体商品的采购，例如家具制造商用来制作椅子的木材。它们还可以包括其他努力，例如您向销售人员提供的激励，这有助于您的企业产生收入。

许多支出都有资格获得税务抵扣，这意味着它们可以从您的总毛收入中扣除，从而降低您的年度税负。要获得税务抵扣资格，费用必须符合“普通且必要”的标准。它必须有助于您的公司产生收入才能被视为普通。此外，要被视为必要，它必须是您所在行业普遍接受的标准做法。

收入或其他收入来源会从损益表中的费用中扣除。通过检查一段时间内的销售额和支出，您可以快速评估公司的财务状况。

什么是支出？

旨在提高公司持久价值的投资构成支出，尤其是在能够增加收入的收购中。费用分为两类：资本费用和收入费用。

资本支出是指增加公司价值的单项投资，例如机器、车辆或房产。有时，它们被称为固定资产。例如，为了扩张并购买更多打印机，Bill's Printing 投资了一个更大的厂房。除了产生财务费用外，此举还通过房地产为公司带来了持久的价值。因此，其处理方式与推广周末油漆促销等业务费用不同。此笔交易不会在打印店的损益表中作为费用反映。相反，它将被记录在资产负债表中，该表基本上列出了您组织的资产和负债。

另一种观点是，一旦费用被记录下来，这项收购就停止为企业贡献价值。然而，即使支付完毕，资本支出仍能为企业持续提供价值。例如，Bill's Printing 在其购置的那个财政年度后的许多年里继续使用他们的新车。

让我们探讨另一种支出。Bill's Printing 购买了一台新打印机，花费了 100,000 美元。这笔初始投资构成了资本支出，为他的企业带来了长期价值。然而，每季度为新打印机提供维护还需要额外花费 1,000 美元。此外，打印机随着时间的推移其价值会逐渐折旧。如果 Bill 在拥有打印机十年后决定出售它，他可能无法收回最初花费的 100,000 美元。他可能只能收回其中一半。在其使用寿命期间，价值的下降和与维护打印机相关的费用被称为收入支出，可以抵扣。

费用与支出：有何区别？

了解费用和支出的差异可以帮助您在财务记录中正确记录详细信息并优化您的税务抵扣。简单来说，费用是指产生收入并使您的公司能够日常运作的项目。支出则有助于建立您企业内的持久价值。

费用和支出之间的主要区别

归根结底，并非所有项目都可以归类为费用。租金、电力和工资等必需品的定期付款就是支出的例子。这些对于维持您的日常业务运营和产生收入是必不可少的。相反，资本支出涉及投资，例如购买旨在提高您企业长期价值的建筑物和设备。然而，与某些资本投资相关的折旧和维护费用可以作为收入支出进行抵扣或计入费用。虽然资本支出通常出现在资产负债表上，但费用通常记录在损益表上。

1. 财务报告中的费用和支出： 损益表（也称为收益表）会评估特定会计期间（通常为三个月）的收入和支出。这些财务报告使您能够衡量公司的业绩，并确定是否需要进行任何修改以实现重要的财务目标。此外，费用也体现在损益表中，损益表包含各种要素。

2. 销售成本 (COGS)： 这代表了总生产费用，考虑了与公司提供的商品相关的劳动力、材料、运输等因素。根据您的行业，有各种计算此项的方法。

3. 运营费用： 这是监控公司日常活动的空间。它包括运营和维护有形资产的费用。租金和工资是固定运营费用的例子。可变运营费用还包括营销费用和销售佣金等项目。

4. 折旧与摊销： 尽管资本支出最初不会显示在企业的损益表中，但由于摊销或折旧，它们最终可能会被计入费用。推迟付款使您能够通过将购买成本分摊到几年而不是一次性产生巨额费用来更好地控制您的支出。损益表的资产部分通过直线折旧进行费用化，该方法将项目的总成本除以其使用寿命。

Bill's Printing 投资了 40,000 美元购买一辆全新的汽车。在四年的时间里，Bill 打算从他的资产负债表中扣除 10,000 美元，并在他的损益表上每年为这辆卡车计入 10,000 美元的费用。摊销适用于无形资产，如许可证和商标，而折旧专门适用于有形资产。折旧费用的确定基于各种因素，包括 IRS 批准的特定投资类型的金额。

5. 非运营费用： 这些支出，如税金和贷款利息，与辅助公司运营相关，这些运营是必要的，但不直接产生收入。企业会计软件可以帮助您创建损益表和资产负债表，以及有效监控您的支出。此软件对所有技能水平的用户都易于使用，并且有可用的培训课程可以帮助您最大程度地发挥其优势。

所有支出都是费用吗？

并非所有支出都符合费用的标准。只有当资产或负债价值下降时，例如当商品售出或服务提供时，才会确认费用。例如，如果一家公司花费 100 卢比购买用品，只有在这些材料被使用时才会被视为费用。

然而，如果这些用品在会计期末仍归公司所有，则这 100 卢比将不会被归类为费用。相反，它将被视为资产或预付费用。

由于只有费用有助于确定净收入，因此区分费用和其他支出至关重要。例如，设备购买不作为费用记录；它们被归类为资本支出。资本支出反而被列在资产负债表上作为资产。

使用会计软件管理费用和支出

手动跟踪所有内容可能会非常繁重，尤其是对于小型和新兴企业。在创办公司或寻求提高效率的方法时，购买会计软件并转向无纸化运营应该是您的首要步骤。

根据美国小型企业管理局的数据，在创办公司时，获取企业会计软件确实是您应该采取的第一个会计措施。他们甚至在设置企业支票账户和跟踪销售之前就明确了这一点。跟踪收入和支出、生成财务报告以及监控公司财务状况的能力都依赖于财务管理软件。

此外，管理会计软件能够随着公司的增长而发展，甚至可能提供前瞻性的报告和分析。

结论

总之，虽然支出和费用都表示现金流出，但它们在财务框架内扮演着不同的角色。支出包含更广泛的财务运营，并影响公司的整体财务健康状况，而费用则直接影响盈利能力并在损益表上进行记录。