税收减免与税收抵免的区别

有几种策略可以降低您的税务负担。然而，税收抵免和税收抵扣可能是其中最受欢迎的两种。尽管它们看起来相似，但实际上是两种截然不同的系统。税收抵扣可以减少您当年的应税收入，而税收抵免可以直接减少您欠的税款。尽管如此，两者都可以为您节省一些钱。

什么是税收抵扣？

投资于可以立即减少个人应税收入的工具被称为税收抵扣。 投资于共同基金、人寿和健康保险、节税定期存款以及国民储蓄证是一些提供此类抵扣的例子。1961 年的《所得税法》为提供这些抵扣的每一种工具都提供了定义。不过，这些抵扣有一个 15 万卢比的上限。换句话说，个人可以通过投资高达 15 万卢比来降低其应税收入。超过该阈值的任何收入都将根据相关税率征税。

以下部分确定了税收抵扣

• 《所得税法》第 80C 条为定期存款和人寿保险等金融产品提供税收优惠。
• 第 80CCC 条处理养老金计划投资的抵扣。
• 第 80D 条是允许为健康保险计划缴款进行税收抵扣的规定。

什么是税收抵免？

本质上，税收抵免是政府在特殊情况下可能授予个人的退款。 以下是印度提供的税收抵免

• 如果收入在国外赚取并在印度纳税，可以申报已缴外国税款的税收抵免。
• 对于那些需要缴税但年收入低于 50 万卢比的人，可以获得 2000 卢比的税收退税。
• 65 岁以上的公民有资格获得最高 20,000 卢比的税收抵免。
• 残疾人，如果他们的收入在特定范围内，也有资格申请税收抵免。

尽管申请某些税收抵免可以增加您的退税额，但其中一些是不可退还的。这意味着，如果抵免使您的税负降至负数，则剩余的资金不能用于增加您的税款退税金额。例如，如果您只欠 1400 卢比的税款，但获得了 1500 卢比的税收抵免，您的退税支票将不会包含额外的 100 美元。

税收抵扣与税收抵免之间的主要区别

尽管税收抵免和税收抵扣都有助于降低应缴税款，但它们之间存在差异。以下是一些主要区别：

• 税收抵免和税收抵扣之间的主要区别在于，前者减少了实际应缴给政府的税款，而后者减少了用于纳税计算的收入金额。
• 两者之间的第二个区别是，在应用税收抵扣后，税收抵免会应用于应缴税款。例如，一个年收入为 42 万卢比的人，通过投资保险获得了税收优惠。在考虑了这些抵扣之后，他的税款估计约为 8000 卢比。现在，由于他的年收入低于 50 万卢比，他有资格获得 2000 卢比的税收抵免。这意味着他最终应缴的税款为 6000 卢比。这个例子突显了两者之间的另一个区别。
• 税收抵免是根据个人的资格授予的。因此，无论是否进行了任何投资，都可以应用。但是，如果个人在一年中没有进行任何投资，那么应税收入不会减少，也不会应用任何税收抵扣。
• 由于税收抵免会直接降低您的税负，因此通常被认为优于税收抵扣。您的边际税率决定了税收抵扣如何影响您的应税收入。例如，如果您处于 10% 的税率（0.10 x 1000 美元 = 100 美元），1000 美元的抵扣只会减少您的应税收入 100 美元。但是，如果相同的费用既符合税收抵免又符合税收抵扣，那么计算差异将有助于您决定在纳税季节哪一项能为您节省最多的钱。
• 税收抵免在抵扣后提供。然而，在使用税收抵免之前，允许进行税收抵扣。

差异表

结论

尽管它们以不同的方式实现，税收抵免和税收抵扣都会降低您将支付的总税款。税收抵扣会减少您的应税收入，从而略微降低税单，而税收抵免则会逐美元地减少您欠的款项。如果您不确定您可能符合哪些税收优惠条件，请考虑咨询财务顾问或其他税务专家。