直接税和间接税的区别

税收可能很复杂，但“直接税”和“间接税”这两个术语会让事情更加令人费解。这两种税收类别都很重要，但它们之间的区别在于人们如何看待它们。那么，直接税和间接税有什么区别呢？

什么是税？

税收是由政府机构对个人或公司征收的费用，用于政府的日常财政运作。经济负担施加给所有纳税人，无论是应税组织、公司还是最终消费者。它不是一项自愿捐赠或慈善捐款，而是政府强制性的义务。

为什么要征税

征税的主要原因是它是政府在国防、医疗保健、教育、基础设施（如桥梁、军营、道路等）等方面的基本收入来源。

直接税

直接税是对纳税人征收的，并由纳税人直接缴纳给政府。纳税人不能将其转嫁给其他人代缴。

印度的一些重要直接税如下：

1. 所得税：个人将根据所得税部门设定的不同收入档次征税。政府决定其管辖范围内所有实体赚取的收入。为了确定是否欠税或有资格获得任何退税，所有个人和公司都必须提交年度纳税申报表。
2. 公司税：这也称为企业所得税。它是对所有公司利润或收益征收的税。它们通常按收入征收。根据所得税法规，公司和企业按其收入纳税。
3. 遗产税：遗产税，有时也称为遗嘱税或死亡税，是在某人去世时产生的税。它是针对遗产或已故个人的净资产征收的，即整个财富和财产的价值。
4. 赠与税：收到应税礼物的个人向当局缴纳的税款。

直接税的好处

• 经济和社会公平：这种税收基于支付能力，是社会和经济公平的体现。个人的经济状况影响税率。直接税的累进性质也有助于减少收入不平等。
• 税收确定性：税率是预先确定的。这同样适用于政府，可以直接税的税收收入进行预测。
• 经济高效：征收直接税成本较低。税款也可以从个人的收入或工资中预扣（TDS），例如个人所得税。因此，在所得税方面，国家不必在税收征收上花费太多。
• 货币控制：直接税可以抑制通货膨胀压力。这是因为如果通货膨胀增加，政府可以提高税率。由于税率的提高，支出需求可能会减少，从而减轻通货膨胀。

直接税的缺点

• 避税：由于税率高和文件不足，避税情况有所增加。此外，它允许删除真实的财务信息，并通过账户管理鼓励逃税。
• 影响资产形成：储蓄和投资可能受到直接税的影响。由于税收影响，个人的净收入减少，储蓄也随之减少。此外，低投资导致储蓄减少，这会影响国家的资本形成。
• 任意税率：存在任意的直接税。设定直接税率的目的未明确说明。免税限额也适用于个人所得税、财富税等。直接税并不总是能满足平等的要求。
• 区域税收不平衡：印度在直接税收方面存在区域不平衡。一些行业被征税，如商业部门，而农田则完全免税。

间接税

间接税是对个人购买的商品和服务征收的税。它不针对收入、利润等征收。纳税人可以将此税转嫁给其他人。如果间接税增加，商品价格可能会上涨。

印度的一些重要间接税如下：

1. 进口税

进口税是对进出口商品征收的费用或税款。其目的是保护国内产业、就业和国内外商品流通，特别是限制性和禁止性商品。因此，这是对进出口商品征收的税。

根据海关法律，征收几种类型的关税：

• 基本关税：对所有进口商品征收。
• 反倾销税（CVD）：这是进口国政府根据其对外贸易政策对特定商品买方征收的税。
• 反倾销税：倾销是指外国商贩以低于其本国市场价格的价格将产品出口到印度以占领印度市场。为了阻止倾销，可以对这些商品征收相当于倾销幅度的额外关税。
• 保护性关税：根据对某些产品建议的税率。政府可以征收反倾销保护性关税。

2. 中央消费税

该税是对印度国内生产的商品征收的。除非被豁免，否则对生产的商品征收中央消费税。

3. 服务税

这是对服务提供者提供的某些服务征收的。然而，最终消费者需要支付此税。

4. 销售税

印度的销售税是一种由邦征收的、针对在国家境内销售或购买特定商品的税。根据中央和邦的法律都必须征收销售税。每个邦通常遵守自己的销售税法，并以不同的税率征税。

5. VAT（增值税）

这是对与产品或资源相关的预期市场价值征收的税。它被转嫁给消费者。因此，供应链中的每个实体都经过多点征税。

直接税和间接税的区别

直接税和间接税与国民经济密切相关，对我国至关重要。一般来说，税收是根据收到的财务资产和财务负债来分析的。因此，对收入征收的税称为直接税，对支出征收的税称为间接税。